金融知识系列介绍

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4、接收人差错的处理
接收行收到接收人为非本行开户人或接收人的帐号户名有误，由接收行向发起行发出查询，收到查复后按规定处理。

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6.2.4        大额支付系统查询查复处理
6.2.4.1        流程图







6.2.4.2        操作流程
（1）大额支付系统参与者对有疑问或发生差错的支付业务，应在当日至迟次日上午发出查询。若向参与大额支付系统的行发出查询则选择交易码“3941支付系统查询”，若向未参与支付系统行发出查询则选择交易码“3956自由格式报文查询”。
（2）选择交易码“3945打印发出查询书”打印发出查询书，并登记查询查复登记簿。
（3）发出查询书后选择交易码“3944查询接收查复书”查询对方行有无查复，若对方行未在规定日期（一般为发出查询后二天内）给予答复，则柜员应通过电话方式与查复行取得联系。
（4）若对方行有查复则选择交易码“3946打印接收查复书”打印查复书。

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6.2.5        大额支付系统收到查询的处理
6.2.5.1        流程图
                     　　　　　　






6.2.5.2        操作流程
（1）柜员每天及时选择交易码“3943查询接收查询书” 查询是否有他行向本行发出的查询报文。
（2）若有他行向本行发出的查询报文则选择交易码“3945打印接收查询书”打印接收查询书，并登记查询查复登记簿。
（3）查复行应在收到查询信息的当日至迟次日上午选择交易码“3942支付系统查复”予以查复。
（4）发出查复后选择交易码“3946打印发出查复书”打印发出查复书。查复书应放在查询书后面专夹保管，定期装订。

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6.2.6        大额支付系统日未处理
6.2.6.1        流程图

                                             
                                                      
                                       

       

6.2.6.2        操作流程                                                           
（1）每天在作大额支付系统日结工作时，首先选择交易码“3933支付业务明细核对”核对支付业务明细是否相符。
（2）支付业务明细核对相符后再选择交易码“3935汇总记账（含滞留处理）”进行汇总记账，并打印大额支付系统往来科目一般借、贷方转账凭证。
（3）分行会计部选择交易码“3936支付系统清算处理”做资金清算，各营业网点选择交易码“3937清算传票打印”打印清算传票。系统自动进行资金清算：
①分行会计部对各支行大额支付业务的清算。
分行会计部为应收汇差时，会计分录：
借：存放中央银行款项
借：辖内往来——**支行户
    贷：辖内往来——**支行户
分行会计部为应付汇差时，会计分录：
借：辖内往来——**支行户
    贷：存放中央银行款项
    贷：辖内往来——**支行户
②分行会计部对本级的支付业务清算。
分行会计部为应收汇差时，会计分录：
借：存放中央银行款项
   贷：大额支付往来
分行会计部为应付汇差时，会计分录：
借：大额支付往来
贷：存放中央银行款项  
③营业机构的支付业务清算。
营业机构为应收汇差时，会计分录：
借：辖内往来——分行会计部
    贷：大额支付往来   
营业机构为应付汇差时，会计分录：
借：大额支付往来
贷：辖内往来——分行会计部
（4）日末往账如有滞留业务，系统自动做暂收处理，下一个工作日经柜员确认后，做批量发送或逐笔发送。会计分录：
当日，借：**存款或有关科目
          贷：其他暂收款
次日，借：其他暂收款
        贷：大额支付往来  
（5）日末与人行往账对账不符的处理。
①我行有此笔往账，人行无，则冲销该笔往账卡片账。会计分录：
借：**存款或有关科目
贷：其他暂收款
②我行无此笔往账，人行有，系统自动插入该笔往账，选择“3760内部单边转账”交易记其他暂付款，下一个工作日查明原因后，按规定处理。会计分录：
  借：其他暂付款
     贷：大额支付往来
③日末与人行来账对账不符的处理。
我行有此笔来账，人行无，则删除该笔来账卡片账，并选择交易码“3385错账抹账”对客户账进行抹账，再选择交易码“6520重要凭证登记簿维护”修改重要凭证登记簿（将原补充报单号状态改为作废）。
我行无此笔来账，人行有，系统自动插入该笔来账，选择“3921来账手工记账”进行处理。
会计分录：
借：**存款或有关科目
   贷：大额支付往来
或，借：大额支付往来
贷：**存款或有关科目
（6）全部操作完毕后 ，选择交易码“3982大额支付交易清单、3984大额退回往账清单、3985来账核对清单打印”打印大额支付交易清单、大额退回往账清单、来账核对清单。大额支付交易清单、大额退回往账清单做大额支付往来贷方凭证的附件、来账核对清单做大额支付往来借方凭证的附件。

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6.3        其他需明确事项
1．发起行对发起的支付业务需要撤销的，应通过大额支付系统发撤销请求，国家处理中心未清算资金的，立即办理撤销；已清算资金的，不能撤销。
2.发起行对发起的业务需要退回的，应通过大额支付系统发送退回请求，接收行收到发起行的退回请求，未贷记接收人账户的，立即办理退回；接收行对已贷记接收人账户的，通知发起行由发起人与接收人协商解决。
3.“3912支付系统往账单边录入”交易码是单边记账，日间登记“大额往账卡片账”不记“大额支付往来”科目分户账。日末在“3935汇总记账（含滞留处理）”菜单做汇总记账。
4.个人现金汇款通过大额支付系统汇款时，使用“迎应解汇款及临时存款——现金汇款户”需使用系统指定账户。
5．大额支付系统的往账冲销业务需主管授权方可办理。
6.“3935汇总记账（含滞留处理）”交易码一天只能做一次，不能重复操作。
7.大额支付往来户日末余额为零。
8.接收大额支付系统来账业务时，若单位收款人账号和户名完全与本行系统中的账号和户名一致，系统自动进行记账。
9.对于发报行请求退回的来账，必须在收到该笔退回申请次日上午12：00前给予应答。
10.大额支付系统的来账删除、来账报单重打、退汇等业务需主管授权方可办理。
11．事中监督员当日必须核对大额支付系统往来账核对清单并签章确认，保证大额支付系统往来账数据准确。
13．发出查询行收到查复信息后，打印出查复书，与原发出的查询书及报单核对，按查复内容代为更正有关数据，并进行相应的账务处理。
13．各分支行会计部可设定余额警戒线，便于及时发现清算账户余额是否足够保证大额支付系统清算。
14．若发现人民银行支付专用凭证损坏、丢失或打印卡纸时进行重打，选择“3924来账报单重打”交易码重打来账报单。
15.在发送往帐时，若汇款接收行未参加支付系统，但开通全国电子联行的机构，则柜员在接收行号栏录入六位电子联行行号，系统自动转换为CMT109电子汇兑专用支付报文格式。
16.发送往帐时，收付款人账号必须是半角字符，收付款人名称，附言必须是全角字符。向电子联行机构发出的查询、查复等报文也应使用全角字符。

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第7章        其他中间业务
7.1        代理保管贵重物品
7.1.1        基本规定
（一）代理保管贵重物品业务是经办行利用自身的设施，接受单位或个人的委托，代为保管各种贵重物品的业务。代理保管贵重物品（以下简称“代保管”）的范围：包括国库券、债券、股票、定期存单（折）等有价证券以及贵重文物、各种契约、保密文件等。为确保委托人与经办行双方的正当权益不受损害，经办行不代理保管液体、易腐坏变质物品、易燃、易爆、剧毒、腐蚀性物品以及毒品、枪支弹药等非法物品。
（二）委托代保管物品的保管与兑取形式，一律采取委托方与受托方双方当面检验（主要检验是否符合本行规定的代保管物品范围）、清点后密封保管和兑取时双方当面拆封取物、检验、清点的形式。
（三）收费标准
密封保管业务的收费按委托代保管物品所确定的价值、《委托代保管协议书》规定的保管期限以及相应的费率收取。密封保管业务的收费标准为：大保管袋为100元/年/袋、小保管袋为50元/年/袋。露封代保管收取标准：保管费=委托代保管物品价值*委托保管期限（月）*代保管费率。保管费按月计收，不满一个月按一个月计算，费率为0．3％。
（四）表外核算规定
代保管物品可分为有固定票面价值的有价证券和无固定票面价值的贵重物品。对于有固定票面价值的有价证券，如定期存单、债券等，以票面价值为参考确认其价值，并按价值登记表外账；对于无固定票面价值的贵重物品，一律采用密封代保管形式，按1元/件登记表外账。

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7.1.2.1        办理代保管业务
7.1.2.1.1        流程图



























7.1.2.1.2        操作流程
（1）委托人委托经办行代理保管贵重物品时，企事业单位应出具营业执照复印件或批准登记文件及单位介绍信，个人则凭本人身份证件，按要求填写“委托代保管申请书”一式二联，连同代保管物品一并交柜员。多个代保管物品的代保管期限不同时，要分别填写申请书。柜员受理后，审核有关证件及申请书，然后对委托保管物品进行查验与清点。对有固定票面价值的有价证券，主要审查以下内容：
①委托保管的有价证券是否属于本行规定的代保管范围；
②证券的发售单位印章、发售日期是否清晰；
③证券的颜色、图案及号码有无伪造、变造、涂改的痕迹；
④证券是否残破、污损、辨认不清；
（2）经审核无误，签定《委托代保管协议》，确定受理代保管业务后，柜员填写“委托代保管单”一式三联，编写代保管号码，由委托人在委托代保管单上加盖用作兑取代保管物品的预留印鉴。
（3）收取代保管费用，收费凭证使用“XX银行结算业务收费凭证”。收取现金时，柜员选择交易码“3761内部现金收付”,打印现金收入传票，加盖现金收讫章；转账收取时，柜员选择“3760内部单边转账”，打印一借一贷转账凭证，加盖转讫章，收费凭证作附件。会计分录:
借:**存款或现金
贷:其他营业收入－代保管业务收入
（4）费用收妥后，柜员将代保管的物品、申请书、代保管单的第一联及委托代保管协议书各一份与委托人当面装入特制的代保管物品保管袋，编制保管袋号码（应与代保管单编号一致），封口加贴不易撕开的薄纸，薄纸上由委托人加盖公章（个人委托由委托人骑薄纸缝签名）、本行作为受托人加盖会计业务章，包装与印章情况由双方验证认同。对于不能正常装入保管袋的物品，可用其它纸张密封，在骑缝处由双方加盖公章和会计业务专用章（个人委托由委托人在骑缝处签字），其余处理方法同上。
（5）柜员将代保管协议书正本一份、保管费收据及代保管单第二联交与委托人，委托人凭代保管单第二联兑取代保管物品；另一份申请书、代保管单第三联、协议书留本行备查。
（6）当天办理的代保管物品，按袋办理入库手续，填制“重要单证与物品入库单”（以“重要凭证入库通知单”代替），连同物品袋交保管员入库并登记“代保管有价值品登记簿”。柜员根据“重要凭证入库通知单”选择“3765表外收付记账”交易登记表外科目明细账，打印表外收入传票，加盖转讫章。会计分录:
收:代保管有价值品

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7.1.2.2        兑取代保管贵重物品
7.1.2.2.1        流程图




















7.1.2.2.2        操作流程
（1）当委托人持委托代保管单（第二联）到期兑取代保管物品时，应将代保管单及取物证件（个人凭身份证、单位凭介绍信）一并提交本行专柜办理。
（2）柜员审查是否确是本行开具的“委托代保管单”，无误后填写“重要凭证出库通知单”一式三联，交保管员办理出库。
（3）保管员审核无误后，在出库单上加盖名章，据以销记“代保管有价值品登记簿”，将“保管袋”连同“委托代保管单”一并交柜员。
（4）柜员核对保管袋上内容及编号与“委托代保管单”第二联完全一致后，方可与委托兑取人当面拆袋取物，并与第一联“委托代保管单”核对。清点、复核无误后，加盖名章，在“委托代保管单”及“保管袋”上同时加盖“已兑取”戳记，将代保管物品连同取物证件交给委托人。
（5）袋内的申请书、协议书及保管单归档管理。
（6）会计部门根据“重要凭证出库通知单” 选择“3765表外收付记账”菜单登记表外科目明细账。打印表外付出传票，加盖转讫章。会计分录:
付: 代保管有价值品
（7）委托人提前或逾期兑取代保管物品时，应提前一天以上通知（或预约）本行代保管营业机构。提前兑取按原保管期计算，不退保管费；逾期兑取应加收逾期保管费。
（8）委托人要求部分兑取时，本行专柜视同全部兑取处理，未兑取部分应重新办理委托代保管手续。

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7.1.2.3        委托代保管单的挂失
7.1.2.3.1        流程图













7.1.2.3.2        操作流程
（1）若委托人将“委托代保管单”遗失，应立即到本行办理挂失手续。挂失时，委托人必须提交单位证明和个人身份证件，并详细提供丢失情况和代保管物品的期限、种类、金额等。
（2）柜员经核查“代保管有价值品登记簿”，确认是本行代保管物品，并未被兑取时，在单位证明上注明委托人身份证号码后留存，身份证退还委托人。由委托人填写“挂失代保管单申请书”一式两联，加盖单位公章，柜员审核后，凭挂失申请书第一联登记“票据挂失（止付）登记簿”，同时用红笔在“代保管有价值品登记簿”的明显处注明“x年x月 x日 x x x代保管单挂失”字样。复核无误后，申请书第二联加盖会计业务专用章交委托人收执。5—7日后凭以到银行办理兑取物品手续，申请书第一联放入代保管档案袋中保管。挂失代保管单，可按储蓄挂失规定收取挂失手续费。

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7.1.3        其他需明确的事项
（一）办理“委托代保管单”可按储蓄挂失规定收取挂失手续费。
（二）委托人的名称、地址如有变动或需要更换印鉴时，应出具书面申请，加盖单位公章，并携带办理委托时的有关材料到本行办理变更手续。
（三）本行经办人员在办理保管物品的存放与兑取过程中，需在业务主管的监督下进行，并实行代保管物品的查验，清点以及有关票据单证的复核制度。
*控制：
对委托物品当面进行查验，检查是否属本行代保管物品的范围；对有固定票面价值的有价证券以票面价值为参考确认其价值；对无固定票面价值的贵重物品，一律采用密封代保管形式。确认价值后，要求当面将代保管物品封装入袋，加贴封口并在骑缝处加盖公章。在办理代保管物品的兑取时，严格核查“委托代保管单”等相关单据，无误后办理保管袋的出库手续。
如客户将保管单遗失，可提供相关的单位证明及个人有效身份证件到本行办理挂失手续。
*费用：
保管费按月计收，不满一个月的按一个月计算；代保管期限超过一年的，在办理业务时预收第一年的费用，以后每年收取一次，费率按原协议规定。
露封保管业务的收费：按委托代保管物品所确定的价值、代保管协议所规定的保管期限及相应的费率(0.3%)收取代保管费用；
密封保管业务的收费：大保管袋为100元/年/袋；小保管袋为50元/年/袋。