金融知识系列介绍

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（五）大额支付系统处理的业务种类
1．规定金额起点以上的跨行贷记支付业务；
2．规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务；
3．系统内不同清算行之间需通过大额支付系统处理的贷记支付业务；
4．中国人民银行规定的其他支付业务。
（六）大额支付系统业务处理的优先级次。发起行发起支付业务，应根据发起人的要求确定支付业务的优先级次。优先级次按下列标准确定：
1．发起人要求的救灾、战备款为特级支付；
2．发起人要求的紧急款为紧急支付；
3．符合规定的其他支付为普通支付。

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（七）资金清算账户管理。
1．直接参与者在当地人民银行开立资金清算账户，并保证清算账户内存有足够的资金用于本机构及所属间接参与者支付业务的资金清算。直接参与者可以向人民银行申请设置自动质押融资机制和核定日间透支限额，用于弥补清算账户的临时流动性不足。同一直接参与者在同一营业日只能使用自动质押融资机制或核定的日间透支限额；
2．清算账户禁止隔夜透支。清算窗口关闭时，国家处理中心退回仍在排队的大额支付业务。中国人民银行当地分支行应对直接参与者清算账户资金仍不足部分提供罚息贷款；
3．中国人民银行及其分支行根据防范风险和管理的需要可以对直接参与者和特许参与者清算账户实行余额控制和借记控制；
4．实行清算账户余额控制时，清算账户不足控制金额的，该清算账户不得被借记，但已发送的同城票据轧差净额清算业务除外；超过该控制金额的可以被借记；
5．实行清算账户借记控制时，该清算账户不得被借记，但已发送的同城票据轧差净额清算业务除外；
6．分支行申请撤消清算账户的，中国人民银行当地分支行通过大额支付系统向国家处理中心发送撤消清算账户指令。撤消指令发送后的第四个营业日，清算账户余额为零时，国家处理中心自动进行销户处理。清算账户不为零时，国家处理中心顺延清算账户的销户日期。

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（八）资金清算顺序。发起行（发起清算行）应及时向大额支付系统发送支付业务信息。国家处理中心收到支付业务信息后，对清算账户头寸足以支付的，立即进行资金清算，并将支付业务信息发送接收清算行（接收行）；不足支付的，按以下队列等待清算；直接参与者根据需要可以对一下第2、5、6项队列中的支付业务先后顺序进行调整。各队列中的支付业务按顺序清算，前一笔业务未清算的，后一笔业务不得清算。
1．错账冲正；
2．特急大额支付（救灾、战备款）；
3．日间透支利息和支付业务收费；
4．同城票据交换轧差净额清算；
5．紧急大额支付；
6．普通大额支付。

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（九）即时转账业务的资金清算。即时转账业务资金清算时，国家处理中心应按以下顺序处理：
1．被借记行清算账户余额足以支付的，立即完成资金清算；
2．被借记清算账户余额不足支付的，将即时转账业务视同一般大额支付业务做排队处理。
（十）同城票据交换轧差净额的资金清算。 同城票据交换轧差净额清算时，国家处理中心应按以下顺序处理：
1．对所有应贷记的清算账户做贷记处理；
2．应借记的清算账户的差额可在日间透支限额内支付，仍不足支付的，做排队处理；
3．第一场同城票据交换轧差净额未清算完毕，不影响以后各场差额的发送和资金清算；
4．清算窗口关闭前，所有排队待清算的同城票据交换轧差净额必须全部清算。

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（十一）清算资金的筹集。大额支付系统设置清算窗口时间，头寸不足的直接参与者可筹措资金。在预定的时间，国家处理中心发现有透支或排队等待清算的支付业务的，打开清算窗口。在清算窗口时间内，弥补透支和解救排队的支付后，立即关闭清算窗口，进行日终处理。清算窗口时间内，大额支付系统仅受理用于弥补清算账户头寸的支付业务和电子联行来账业务。清算窗口时间内，各分支行头寸不足时应按以下顺序及时筹措资金：
1．向总行申请调拨资金；
2．从银行间同业拆借市场拆借资金；
3．通过债券回购获得资金；
4．通过票据转贴现或再贴现获得资金；
5．向人民银行申请再贷款。
清算窗口时间内，已筹措的资金按以下顺序清算：
1．错账冲正；
2．特急大额支付；
3．弥补日间透支；
4．日间透支利息和支付业务收费；
5．同城票据交换净额清算；
6．紧急大额支付；
7．普通大额支付。

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（十二）查询查复、日终对账及特殊情况的处理
1．总行及各分支行仅限于查询本行及所属直接参与者清算账户的余额、发生额及日间透支等情况，并可设定余额警戒线，监视清算账户余额情况。银行同业间不能相互查询。系统内同级行之间不能相互查询，下级行不能查询上级行。
2．参与者对有疑问或发生差错的支付业务，应在当日至迟次日上午发出查询。查复行应在收到查询信息的当日至迟次日上午予以查复。
3．发起行对发起的支付业务需要撤销的，应通过大额支付系统发撤销请求，国家处理中心未清算资金的，立即办理撤销；已清算资金的，不能撤销。
4．发起行对发起的业务需要退回的，应通过大额支付系统发送退回请求，接收行收到发起行的退回请求，未贷记接收人账户的，立即办理退回；接收行对已贷记接收人账户的，通知发起行由发起人与接收人协商解决。
5．大额支付系统的往账冲销、来账删除、来账报单重打、退汇、查询查复业务需主管授权方可办理。
6．营业终了，各分行会计部应与各城市处理中心核对当日处理的业务信息。核对不符的，以城市处理中心记载的数据为准进行调整。
7．事中监督员当日必须核对大额来账核对清单，保证账务记录准确。

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6.2        业务操作
6.2.1        大额支付系统往账处理
6.2.1.1        流程图







6.2.1.2        操作流程
（1）现金汇款
①柜员接到客户送来的电汇凭证要求办理电汇业务时，首先应认真审核电汇凭证填写是否正确，现金汇款的收款人、付款人是否均为个人，印鉴是否相符，然后根据客户的要求确定支付业务的优先级次（普通、紧急或特急）。
②柜员选择 “3911支付系统往账录入”菜单，根据屏幕提示，业务类别选择“100：汇兑”，汇兑种类选择“10：现金汇款”，录入完毕，系统进行账务处理。会计分录：
借：现金
贷：应解汇款及临时存款
借：应解汇款及临时存款
贷：大额支付往来
系统登记“现金收付登记簿”，现金收支旬报表，大额现金支付台帐。
③柜员将系统显示的该笔往帐支付交易序号，记在电汇凭证第三联空白处送复核员。电汇凭证第一联返还客户作回单，电汇凭证第二联作 “应解汇款及临时存款——现金汇款户”科目借方凭证，第三联作为发送往账依据，
④复核员选择交易码“3915支付系统往账复核发送”复核发送。
（2）转帐汇款
①柜员接到客户送来的电汇凭证要求办理电汇业务时，首先应认真审核电汇凭证填写是否正确，印鉴是否相符，然后根据客户的要求确定支付业务的优先级次（普通、紧急或特急）。
0一般：受理客户的一般业务时，选择“一般”。受金额起点限制。
1紧急：受理客户要求紧急办理的业务时，选择“紧急”。不受金额起点限制。
②柜员选择 “3911支付系统往账录入”菜单，根据屏幕提示，业务类别选择“100：汇兑”，汇兑种类选择“11：普通汇兑”，录入完毕，系统进行账务处理。
借：**存款－**单位
贷：大额支付往来
③柜员将系统显示的该笔往帐支付交易序号，记在电汇凭证第三联空白处送复核员。电汇凭证第一联返还客户作回单，电汇凭证第二联作“**存款”科目借方凭证，第三联作为发送往账依据，
④复核员选择交易码“3915支付系统往账复核发送”复核发送。
（3）委托收款（划回）、托收承付（划回）、内部资金调拨、外汇清算
①柜员根据客户或接收行填写的委托收款。托收承付凭证内容或有关部门的指令，选择“3911支付系统往帐录入”或“3912支付系统往帐单边录入”菜单进行账务处理。系统打印转帐借方凭证，作单位户借方凭证。会计分录
借：**存款
贷：大额支付往来
②柜员将系统显示的该笔往帐支付交易序号，记在电汇凭证第三联空白处送复核员。
③复核员选择交易码“3915支付系统往账复核发送”复核发送。

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6.2.2        大额支付系统来账处理.
6.2.2.1        流程图


                   有退回
              
                                              账号户名有误     
                                                      查询后相符   查询后不符
           　                                 
                  
            
6.2.2.2        操作流程
（1）柜员接收支付系统来账时，首先选择交易码“3952支付系统来账查询”查询支付系统来账；然后选择交易码“3955退回申请登记簿查询”查询发报行是否有退回的请求。
（2）如果有退回则选择交易码“3926退回申请应答”向发报行做退回申请应答,然后再选择交易码“3918支付系统来账退回”将此笔来账退回；
（3）如果没有退回申请，选择交易码“3921来账手工记账”做来账手工记账,手工记账时应认真审核收款人账号户名是否相符,若相符,则选记账,然后选择交易码“3922来账打印”打印“支付系统专用凭证”，第一联代银行转账传票，第二联代客户通知单。会计分录：
借：大额支付往来
贷：**存款或有关科目
或借：**存款或有关科目
贷：大额支付往来
收付款均为个人的现金汇款会计分录:
借：大额支付往来
   贷：应解汇款及临时存款
提取现金时柜员需核对收款人的证件名称、身份证号码、发证机关，相符后方能支取现金。会计分录：
借：应解汇款及临时存款
   贷：现金
（4）若收款人账号户名不符,应先选择交易码“3941支付系统查询”向发报行查询，若查复后收款人账号户名相符则选择交易码“3382结算户单边转账”将此款入客户账。若查复仍是账号户名不符，则交易码选择“3912支付系统往账单边录入”将此笔来账退回， 并同时选择交易码“3918支付系统来账退回”进行处理。
借：大额支付往来
贷：大额支付往来
（5）大额支付系统凭证使用后日末在“7105表外汇总记账”进行汇总记表外付出账。会计分录：
付：空白重要凭证——大额支付系统凭证
（6）在接收来账时，如收款人为同城非本机构其他XX银行机构，并在附言中明确提到“**支行”的来账，支行尽量不再退回，通过同城票据交换转提到收款人开户行。
接收时，先将款项贷记“其他暂收款”科目，补制特种转账贷方传票，在支付系统专用凭证第一联注时“转汇”字样，作贷方传票附件；
会计分录：
借：大额支付往来
   贷：其他暂收款
提出同城交换时，提出行分别填制特转借贷凭证，第一联作“其他暂收款”科目借方传票，第二联加盖清算章与支付系统专用凭证第二联一起提出交接；
借：其他暂收款
    贷：同城交换清算
收款行收到同城提入的特种转账凭证与支付系统专用凭证第二联后首先应认真核对凭证要素内容是否一致，然后凭特种转账贷方凭证贷记客户账，支付系统专用凭证第二联作回单交客户。
借：同城交换清算
贷：**存款

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6.2.3        差错及异常处理
1．录入时的差错处理。
①复核时发现录入错误，复核员应将该笔业务退回原录入员进行修改，若支付系统录入的付款人账号或金额有误，则柜员选择交易码“3914支付系统往账删除”做支付系统删除，再选择交易码“3385错账抹账”将该笔客户存款的错账抹掉；若支付系统录入的其他内容有误，则柜员选择交易码“3913支付系统往账修改”做支付系统往账修改，修改正确后再提交给复核员复核。
②录入复核后，当日未发送和发送失败处理。日末系统对往账卡片账为“复核已发送”和“复核未发送成功”状态的往账，做滞留处理，次日业务人员应对上日滞留业务通过滞留重发菜单，按照单笔或批量，进行重新发送处理。
a.若发报行上一交易日的往账发送成功但已过交易中心的往账发送时间被交易中心退回或当日的已复核发送往账，由于录入的要素不合法被交易中心当日拒绝往账时，选择交易码“3916滞留/拒绝往账重发”重新发送。
b.当日已经复核发送未清算的往账业务要撤销时，选择“3917往账撤销/退回申请”交易码撤销此笔往账。
c.当发报行往账发送成功但总中心、分中心或收报行通讯发生故障，无法接收发报行发出的往账时，经总中心对账确认通知后，选择“3919支付系统往账冲销”交易码将该笔往账冲销。

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2.密押错误的处理
（1）发起行大额支付业务出现地方密押错误时，发报中心做拒绝处理，退回发起行；发起行通过 “3916滞留/拒绝往账重发” 交易重新发送。接收行大额支付业务接收的来账出现地方密押错误时，必须经分行会计部核实后，向发起行查询更正正确的密押后此款可入客户账，若仍然是错误密押则作退回处理。
（2）接收行接收的来账出现全国密押错误时，待人民银行通知后，若更正的密押正确后可入客户账，若更正的密押仍然是错误密押则作退回处理。
3．异常处理。当总中心、分中心对账发现总中心无该笔来账而本中心有该笔来账时，先选择“3958支付业务明细查询”菜单查询，接到总中心或分中心的通知并经认真核对确实有多余的来账后再选择交易码“3925来账删除”将此笔来账删除；冲销完毕，若该笔来账已记账，再选择“3385 错账抹账”菜单进行抹账处理；若已打印人民银行支付专用凭证，则选择交易码“6520重要凭证登记簿维护”修改重要凭证登记簿（将原补充报单号状态改为作废）。