金融知识系列介绍

binss

4.4.2.5        超过付款期限的付款
4.4.2.5.1        流程图

   


4.4.2.5.2        操作流程   
（1）持票人超过付款期限不获付款时，在票据权利时效内，请求付款时，应当备函向出票行做出书面说明，加盖单位公章（若持票人为个人，还应交验本人身份证件），并填制进账单（支取现金的免填），连同本票交给出票行。
出票行柜员接到说明函、本票时，经与原专夹保管的本票卡片或存根核对无误后，即在本票上注明“逾期付款”字样，区别以下情况办理付款手续：
① 持票人在本行开户的应填制二联进账单，柜员在第一联进账单上加盖转讫章做收账通知交持票人。第二联做转账贷方凭证，本票做借方凭证，卡片或存根联做附件，选择 “3344银行本票退款/过期”菜单进行账务处理。会计分录：
借：银行本票
   贷：**存款——持票人户
② 持票人未在本行开户的，应填制三联进账单，柜员在第一联进账单上加盖受理章做回单交持票人, 第二、三联进账单加盖交换清算章按票据交换规定提出交换。本票做借方凭证，本票卡片或存根联做附件。柜员选择交易“3343银行本票单边记账”进行账务处理。会计分录：
借：银行本票
     贷：同城交换清算
持票人开户行收到票据交换提入的进账单时,第二联进账单做贷方凭证,  第三联进账单加盖转讫章做收账通知交给持票人。柜员选择“3453同城提入借贷方记账”菜单进行账务处理。会计分录：
借：同城交换清算
     贷：**存款——持票人户
③ 持票人提交填明“现金”字样本票时，出票行以本票做现金借方凭证，本票卡片或存根联做附件，为其办理现金付款手续，处理方法同“银行本票结清”。会计分录为：
借：银行本票
     贷：现金

binss

4.4.2.6        挂失止付
1.确系填明“现金”字样的本票丧失，失票人到出票行请求挂失时，应提交三联“挂失止付通知书”，记载以下事项：
（1）票据丧失时间、地点、原因；
（2）票据种类、号码、金额、出票日期、付款日期、收款人名称、付款人名称；
（3）挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法。
2．出票行收到挂失止付通知书后应按照规定审核，抽出原专夹保管的本票卡片或存根核对，确属本行签发并确未注销时，方可受理。在第一联挂失止付通知书上加盖业务专用章作为受理回单交失票人，第二、三联登记本票挂失登记簿后，出票行应与原本票卡片或存根一并专夹保管，凭以控制付款或退款。

binss

4.4.2.7        丧失银行本票付款或退款
丧失的本票，失票人凭人民法院出具的其享有该本票票据权利的证明，向出票行请求付款或退款时，出票银行经审查确未支付的，分别作如下处理：
1．出票行向持票人付款时，抽出原专夹保管的卡片或存根，经核对无误，按超过付款期限付款的有关手续处理，并将款项付给失票人；
2．出票行向申请人退款时，抽出原专夹保管的卡片或存根核对无误后，比照银行本票退款的规程办理退款。

binss

4.4.3        其它需明确的事项
（一）签发银行本票时，申请书的备注栏内注明“不得转让”的，应当在本票正面注明。
（二）实行票据自动清分打码加磁的地区，需在本票下端磁码区域打出本票号码和出票行的交换行号。
（三）如果在操作过程中出现打印错误，可将原本票作废，选择交易码“3347银行本票重打”。将作废的本票加盖“作废”戳记作当日传票的表外附件。该操作需会计主管授权。
（四）申请人在代理行签发银行本票，代理行柜员审核银行本票申请书，还应核对预留银行印鉴和支付密码，无误后，方可进行账务处理。
（五）本票上未划去“现金”和“转账”字样的，代理行付款时一律按照转账办理。
*制度控制：
1、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过两个月（不论大月、小月，统按次下月对日计算，如次下月无对日的，则以月末最后日为对日，到期日遇法定休假日顺延），超过提示付款期限的银行本票，代理付款行不予受理。
2、银行本票一律记名，收款人可以将本票在同一票据交换区域内经背书转让给单位或个人。出票人在本票备注栏记载“不得转让”字样的，本票不得转让，填明“现金”字样的银行本票不得背书转让。可以用于支取现金。
3、银行本票丢失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利以及实际结算金额的
证明，向出票银行请求付款或退款，出票行经审查确未支付的，按规定办理付款或退款。
4、按金额不同分级授权。
*收费；工本费0.28元，手续费0.6元。（见支付结算业务收费表）

binss

4.5        支票业务
4.5.1        基本规定       
（一）支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
（二）支票分为转账支票、现金支票、划线支票和普通支票四种，转帐支票和划线支票只能用于转账，现金支票只能支取现金。普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。
（三）支票的提示付款期限自出票日起10日内有效。超过期限提示付款的，持票人开户行不予受理，付款人不予付款。
（四）支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前不得背书转让和提示付款。
（五）签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写。
（六） 出票人签发空头支票、签章与预留印鉴不符的支票，使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于1千元的罚款，对屡次签发的，银行应停止其签发支票。

binss

4.5.2        业务操作
4.5.2.1        转账支票
4.5.2.1.1        流程图
                    


        








  


4.5.2.1.2        操作流程
（1）持票人和出票人在同一开户行
① 银行受理持票人送交支票
a.柜员接到持票人送来的支票和一式两联进账单时，应认真审核以下内容:
支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过；
支票填明的持票人的名称是否在本行开户，持票人的名称是否为该持票人,与进账单上的名称是否一致;
出票人账户是否有足够支付的款项；
出票人的签章是否符合规定,与预留银行的签章是否相符,使用支付密码的，其密码是否正确；
支票上的大小写金额是否一致,与进账单的金额是否相符;
支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；
背书转让的支票是否按规定的范围转让,其背书是否连续,签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章;
持票人是否在支票的背面做委托收款背书。
b.审核无误后，柜员选择交易码“3381系统内转账”进行账务处理，会计分录：
借：**存款——出票人户
贷:**存款——持票人户
c.在支票和两联进账单上加盖转讫章，进账单一联交持票人作为收账通知，一联作为贷方凭证记入持票人账户,支票作为借方凭证记入出票人账户。
②银行受理出票人送交支票
a.柜员接到出票人送来的支票和三联进账单时,应按如下各项内容进行审查：
支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过；
出票人的签章是否符合规定,与预留银行的签章是否相符,使用支付密码的，其密码是否正确；
出票人账户是否有足够支付的款项；
支票上的大小写金额是否一致,与进账单的金额是否相符；
支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明。
b.审查无误后, 柜员选择交易码“3381系统内转账”进行账务处理，会计分录：
借:**存款——出票人户
   贷:**存款——收款人户
c.在支票和三联进账单上加盖转讫章,支票作借方凭证记入出票人账户,进账单的第一联作回单交出票人，进账单第二联作贷方凭证记入收款人账户，进账单的第三联作收账通知交收款人。
（2）持票人、出票人不在同一开户行
①持票人开户行受理持票人送交支票
a.柜员接到持票人送交的支票和二联进账单,审核内容同（1）①a,审核无误后，选择交易码“3452同城提出借方记账”进行账务处理。会计分录：
借：同城交换清算——清算户
贷：同城交换清算——暂收户
b.在一联进账单上加盖“收妥抵用”受理凭证专用章后交持票人。按交换场次在进账单第二联和支票上加盖清算章，支票按票据交换的规定及时办理交换。
c.退票时间过后，没有退票，柜员选择交易码“3473提出借方及退票入账”记入客户存款账户。第二联进账单加盖转讫章后作贷方凭证。会计分录：
借：同城交换清算——暂收户
贷：**存款—持票人户
d.如发生退票，操作同第二章第一节“同城票据交换”处理。
② 出票人开户行收到交换提回的支票
a.柜员收到交换提回的支票，经审核无误后，选择交易码“3451同城提出贷方记账”。 支票加盖转讫章做借方凭证。会计分录：
借：**存款—出票人户
    贷: 同城交换清算——清算户
b.发生退票，操作同“同城票据交换”处理。
③ 出票人开户行受理出票人送交的支票
a.柜员收到出票人交来的支票和一式三联进账单时,按（1）②a的有关规定审查无误后,柜员选择交易码“3451同城提出贷方记账”进行账务处理。支票盖转讫章作借方凭证记入出票人账户,第一联进账单盖转讫章退给出票人,第二联进账单加盖业务专用章和清算章，连同第三联进账单按票据交换的规定及时提出交换。会计分录:
借:**存款—出票人户
   贷: 同城票据清算——清算户
b.收款人开户行收到交换提回的第二、三联进账单,经审查无误, 柜员选择交易码“3453同城提入借贷方记账”， 在第二联进账单加盖转讫章作贷方凭证记入收款人账户,第三联加盖转讫章交收款人作收账通知。会计分录:
借: 同城票据清算——清算户
    贷:**存款—收款人户
c.如审查发现收款人不在本行开户或进账单上的账号、户名不符，应通过“同城票据清算—退票户”核算，将第二、三联进账单通过票据交换退回出票人开户行。
*制度控制：
1、支票的提示付款期限自出票日起10日内有效。
2、按转账金额不同分级授权。
*收费：
1、出售转账支票工本费及手续费根据各行所在地而定，（或出售转支工本费0.2元，手续费0.60元，使用清分机的支票收取手续费每笔1元，见支付结算业务收费表）
2、出票人签发空头支票、签章与预留印鉴不符的支票，使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于1千元的罚款

binss

4.5.2.2        划线支票
划线支票的操作流程同转账支票的操作流程。
4.5.2.3        现金支票
4.5.2.3.1        流程图








4.5.2.3.2        操作流程
（1）柜员收到客户交来的现金支票时,应认真审核以下内容：
①支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过；
②支票填明的收款人的名称是否为该收款人,收款人是否在支票背面“收款人签章”处签章，其签章是否与收款人名称一致；
③出票人账户是否有足够支付的款项；
④出票人的签章是否符合规定,并核对其签章与预留银行印鉴是否相符,使用支付密码的，其密码是否正确；
⑤支票上的大小写金额是否一致；
⑥支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改,其它记载事项的更改是否由原记载人签章证明；
⑦支取的现金是否符合国家现金管理的规定。
收款人为个人的柜员还应审查身份证件，是否在支票背面“收款人签章”处注明身份证件名称、号码及发证机关。
（2）审核无误后，柜员选择交易码“3102单位活期取现”进行账务处理。会计分录:
借:**存款—签发人户
    贷:现金

binss

4.5.2.4        挂失
持票人持符合《支付结算办法》规定的支票办理挂失时，需填写一式三联挂失止付通知书交银行,付款行收到挂失止付通知书后,审查无误并确未付款的,在第一联挂失止付通知书上加盖业务专用章作为受理回单交失票人,第二、三联在登记支票挂失登记簿后专夹保管,凭以掌握止付。付款人或者代理付款人收到挂失止付通知书后，查明挂失票据确未付款时，应立即暂停支付。

binss

4.5.3        其他需明确的事项
  （一）支票在“同城通存通兑”业务中核算必须使用电子验印和一票一密。
（二）对大额可疑支付要进行查询、登记。
（三）对使用二联或三联进账单的行处按进账单上的提示处理。
（四）电子版的“出售重要凭证登记簿”按月打印，按年装订。
（五）银行出售支票每个账户一般一次一本,业务量大的可以适量放宽。出售时应在每张支票上加盖本行行名和存款人账号，并记录支票号码。
（六）存款人撤销、合并结清账户时,应将未用的空白支票填列一式三联“销户申请书”同空白支票一起交与银行,经银行核对无误后支票切角作废，纳入表外代销毁重要空白凭证核算，同时，登记代销毁重要凭证登记簿。销户申请书第一联做单位存款户最后一笔业务的凭证附件，第二联交客户，第三联与交回的重要凭证一并留存备查。
*制度控制：
1、支取现金必须按照现金管理及大额现金支付管理办法的要求执行。
2、一般账户不能支取现金。
*收费：出售现支手续费根据各分行所在地而定，（或出售转支工本费0.2元，手续费0.60元，见支付结算业务收费表）

binss

4.6        汇兑业务
4.6.1        基本规定
   （一）汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算。按照款项划转方式的不同，可分为信汇、电汇两种。
   （二）汇兑凭证必须记载下列事项：
    1．表明“信汇”或“电汇”的字样；
    2．无条件支付的委托；
    3．确定的金额；
    4．汇款人的名称；
    5．收款人的名称；
    6．汇入地点、汇入行名称；
    7．汇出地点、汇出行名称；
    8．委托日期；
    9．汇款人签章。
汇款凭证上欠缺上列记载事项之一的，银行不予受理。