金融知识系列介绍

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3.5.6        *提货担保
3.5.6.1        *基本规定
1、提货担保是指在进口货物先于货运单据到达的情况下，银行应进口公司的申请，向船公司或其代理提供经银行加签的提货担保书用于提货，保证有关货运单据收到后，及时补交正本提单换回有关担保书，并由申请人保证承担由此而产生的一切责任和费用。
2、在货物先于提单抵港的情况下，客户可以利用银行的信用提取货物，节约滞港费用和仓储费用，及时销售货物回笼货款，从而降低经营成本。
3、适用范围是        在本行办理进口信用证开证业务的客户，且信誉良好、资金清算无不良纪录。目前，本行办理提货担保只限于本行所开立信用证下代表货权的未达提单，进口货物目的港要求为中国港口。

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3.5.6.2        *业务操作：
1、申请人向本行国际业务部门提交申请文件，包括申请人已签妥的《提货担保申请书》、《提货担保书》以及提单副本、发票副本或传真件等有关资料；
2、根据办理提货担保的条件，经办人员审查申请人的信用证备付资金或其他保证措施是否落实，确定是否符合申办条件；
3、经办人员审核申请文件和有关单据；
4、经办员审核申请人申请文件及备付资金情况后，在申请书银行审批栏中相应签署意见，提交部门负责人审批，然后按规定程序和权限报经审核批准；
5、银行签发《提货担保书》并按本行业务收费的有关规定向客户按笔收取手续费；
6、催理提货担保书签发后，如果20天内仍未收到正本提单，国际业务部门应视具体情况发电催询，了解单据有关情况，并督促议付或交单行尽快交单；
7、本行收到单据后，经审核内容和银行留存的《提货担保书》中的有关内容相符后，在落实付款资金或客户出具同意承兑书后将提单正本交客户，同时督促申请人及时向船公司凭正本提单换回《提货担保书》，并退还本行。

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3.5.6.3        *其他需明确事项：
办理担保提货业务须落实下列保证措施之一：缴纳全额保证金；在本行有相关授信额度，且提货担保风险金额在授信额度之内；已在本行办妥有关贷款备付手续；根据经办行要求，提供其他本行认可的有效担保形式；
申请人必须在提货担保申请书中明确保证以下事项：（1）在单据到达后，无论单据是否存在不符点，申请人均放弃拒付或拒绝承兑的权利；（2）正本提单到达后十个工作日内，凭正本提单向船公司赎回《提货担保书》，并将担保书交还本行；（3）负责赔偿银行因出具提货担保书而可能遭受的任何损失。

*收费：
每笔业务本行收取手续费200元。

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3.6        银团贷款业务
3.6.1        基本规定
银团贷款是指由获准经营贷款业务的多家银行或非银行金融机构参加而组成的银行集团，采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供资金的贷款方式。最基本的银团参加者分为参加行、牵头行或代理行。
3.6.2        业务操作
3.6.2.1        参加行
3.6.2.1.1        流程图



















3.6.2.1.2        操作流程
3.6.2.1.2.1        发放贷款
　　柜员接到信贷部门提供的《信贷业务放款通知书》后，审核内容是否齐全，有权签字人是否签章，有权管理部门是否加盖公章。审核无误后，选择交易码“6114贷款开户”开立银团贷款放款账号，账户类别选择“61一般贷款”，结算账号为相应的贷方账号。银团贷款的收息方式采用协议人工收息，在系统中选择“不计息”。
选择交易码“3210单位贷款发放”办理贷款发放手续。录入开立的贷款账号、贷款金额、贷款利率、贷款合同号后，系统自动记账。会计分录：
借：银团贷款――**单位　　　
贷：辖内往来或其他相关科目
如为外币银团贷款，贷方科目为辖内往来――分行会计部，按照系统提示打印一式五联借款凭证、手工填制一式两联内部往来贷方报单。借款凭证加盖经办人名章、转讫章；一联贷方报单加盖经办人名章、转讫章后，作内部往来贷方凭证，借款凭证第一联作放款户借方凭证，第二联作内部往来贷方凭证的附件，第三联作客户回单，第四联交信贷部门留存，第五联会计部门专夹保管。另一联借方报单加盖业务专用章后交换至分行会计部。
如为人民币银团贷款，打印一式五联借款凭证，视贷方科目不同参照同城票据交换、大额支付系统业务的有关操作进行。
3.6.2.1.2.2        收取管理费或承诺费
柜员收到管理费或承诺费，与信贷部门确认的银团代理行或牵头行的收费通知书（或银团贷款协议）核对无误后，选择相应的菜单记账。会计分录：
借：辖内往来或相关科目　　
　 贷：手续费收入――银团贷款承销手续费　
3.6.2.1.2.3        收息
柜员收到利息后，与信贷部门确认的银团代理行或牵头行的计息通知书（或银贷款协议）核对无误后，选择相应的菜单记账。会计分录：
借：辖内往来或相关科目　　　　
　　　贷：利息收入　　　　　　
3.6.2.1.2.4        收回贷款
柜员收到还款款项，与信贷部门确认的银团代理行或牵头行发来的还款通知书（或银团贷款协议）核对无误后，抽出专夹保管的借款凭证第五联，选择交易码“3220单位贷款还款”录入银团贷款账号、归还贷款本金数。
如提示有欠息及复利，应先选择交易码“3270收取应收未收利息”收取欠息和复利后，再归还贷款本金和利息。会计分录：
借：辖内往来或相关科目　　　　　　
　贷：银团贷款――**单位　
　贷：利息收入　　　　　　
按照系统提示打印一式四联还款凭证、一式三联利息清单，加盖转讫章。还款凭证第一联、利息清单第二联作借方凭证或附件；还款凭证第二联作银团贷款贷方凭证，借款凭证第五联作贷方凭证附件，利息清单第一联作利息收入贷方凭证；还款凭证第三联交信贷部门留存，还款凭证第四联、利息清单第三联作回单交客户。
3.6.2.1.2.5        银团贷款转逾期的处理。
银团贷款到期不能收回的，比照一般贷款展期、转逾期、呆滞、呆账的办法处理。

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3.6.2.2        代理行或牵头行
3.6.2.2.1        流程图






















3.6.2.2.2        操作流程
（1）作为代理行或牵头行，除按照一般贷款进行会计处理以外，还应按照每一参加行开立一个分户账，以银行间往来核算代理行与银团成员之间的资金往来，包括每一次的提款、划款、付息、付费等业务。借款人必须开立存款账户，每次向借款人收取的各种款项（包括利息、本金、承诺费、管理费）均由银行直接扣收。
（2）收到各参加行划来的资金
柜员收到各参加行划来的资金，与信贷部门提供的向各参加行发送的提款通知书核对无误后，选择相应的菜单记账。会计分录：
借：辖内往来或相关科目
　贷：同业存放款项－**户
按系统提示选择打印一式两联特转贷方凭证，加盖经办、复核、主管名章、转讫章后，一联作同业存款户贷方凭证，一联作客户回单。
（3）发放本行承担的贷款
　　柜员确认所有参加行头寸收妥后，根据信贷部门提供的《信贷业务审批通知书》，选择交易码“6114贷款开户”开立银团贷款放款账号，账户类别选择“61一般贷款”。银团贷款的收息方式采用协议人工收息，在系统中选择“不计息”。同时选择交易码“3210单位贷款发放”办理贷款发放手续。录入开立的贷款账号、本行承担的贷款金额、贷款利率、贷款合同号后，系统自动记账。会计分录：
借：银团贷款――**单位　　　
　　　贷：辖内往来或相关科目
打印一式五联借款凭证，各联凭证用法同参加行贷款发放时凭证的使用。
（4）划拨其它参加行承担金额
按照划款方法、路径的不同，选择相应的交易码，分别录入其它参加行承担金额，会计分录：
借：同业存放款项――**银行户
　　　贷：辖内往来或相关科目
打印一式两联特转借方凭证。特转凭证加盖经办人、复核、主管名章、转讫章后，一联作存款户借方凭证，另一联作客户回单。
（5）收取、分配银团承诺费及管理费
柜员收到承诺费或管理费后，与信贷部门提供的收费通知单（或银团贷款协议）核对无误后，选择相应的菜单记账。会计分录：
借：辖内往来或相关科目
　 贷：手续费收入――银团贷款承销手续费　　
　 贷：同业存放款项――**银行户　　　
按照系统提示打印一式两联特转贷方凭证，加盖经办、复核、主管名章、转讫章后，一联作同业存款户贷方凭证，一联作客户回单。
分配费用时，填制（打印）“特种转账借方凭证”做同业存款户借方凭证，选择相关菜单记账。会计分录：
借：同业存放款项――**银行户　
    贷：辖内往来或有关科目   
（6）收回、分配贷款本息
柜员收到还款款项后，与信贷部门提供的还款通知（或银团贷款协议）核对无误后，抽出专夹保管的借款凭证第五联，选择交易码“3220单位贷款还款”录入本行承担的银团贷款账号、归还贷款本金数。
如提示有欠息及复利，应先在交易码“3270收取应收未收利息”收取欠息和复利后，再归还贷款本金和利息。
会计分录：
借：辖内往来或相关科目
贷：银团贷款――**单位　
贷：利息收入　　　　　　　　
按照系统提示打印一式四联还款凭证、一式三联利息清单。还款凭证第一联、利息清单第一联作借方凭证或附件，还款凭证第二联作银团贷款贷方凭证，借款凭证第五联作其凭证附件，利息清单第二联作利息收入贷方凭证；还款凭证第三联交信贷部门留存；还款凭证第四联、利息清单第三联作回单交客户。
分配本息时，柜员选择相应菜单记账。会计分录：
借：同业存放款项――**银行户　　
　　　 贷：相关科目　　　
打印特转借方凭证一式两联，加盖转讫章后，一联作存款借方凭证，一联作客户回单。
3.6.3        其他需明确的事项
*控制
最基本的银团参加者分为参加行、牵头行或代理行。
银团贷款期限主要根据借款人的生产周期、还款能力、项目评估情况等，由借贷双方协商确定，通常为7—10年。
*收费
收取承诺费、管理费、代理费、安排费及杂费等。

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3.7        个人贷款业务
个人贷款业务系XX银行个人金融业务的一部分，是向自然人（含个体户）发放的各种类型的贷款。根据本行目前开设的贷款种类，该业务主要包括个人小额质押贷款、个人大额耐用消费品贷款、个人综合消费贷款、个人教育助学贷款、个人住房按揭贷款、个人汽车贷款、个体工商户贷款、自助贷款等。
3.7.1        个人小额质押贷款
3.7.1.1        基本规定
1．个人小额质押贷款金额不超过质押品面额的规定比例；外币存款按当日国家外管局公布的外汇（钞）买入价折成人民币。
2．个人小额质押贷款最高限额按照中国人民银行的有关规定执行。
3．个人小额质押贷款的质押品仅限于储户在XX银行开办的未到期的整存整取定期储蓄存单、存本取息定期储蓄存单、国库券收款凭证和外币定期存单；储户将所质押的存单交于银行，由银行开具保管收据；储户贷款还清后，凭银行开具的保管收据收回质押品。
4．个人小额质押贷款的期限不得超过储户所质押的存单到期日；若储户用多张存单进行质押贷款，银行将以存单离到期日最近的时间确定储户办理贷款的期限；且贷款期限最长不得超过一年。
5．单笔质押贷款额度超过中国人民银行规定限额的，按信贷审批程序申报审批。
6．利息计算
（1）利息计算公式：利息=计息积数×月利率÷30，其中计息积数按实际天数计算，算头不算尾。   
（2）对于逾期的小额质押贷款，在一个月以内，从逾期日起按中国人民银行规定的逾期贷款罚息利率计收罚息。对于逾期超过一个月的，银行有权处理储户作质押的储蓄存单，用于抵偿贷款本息。
（3）对于储户用存本取息存单作质押的，银行从贷款日起停止支付利息。
（4）质押的存单在存期内，仍按原利率计息；做质押的存单未到期而用于抵偿贷款本息时，银行对存单用于偿还贷款本息部分的款项按提前支取支付利息，但银行对质押后剩余的款项，仍按原利率和存期开具新存单；对已到期的存款在存期内按原定利率计息，逾期部分按活期利率计息。
（5）储户提前还贷，按实际贷款天数计算贷款利息。

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3.7.1.2        业务操作
3.7.1.2.1        贷款发放
（1）流程图









       








（2）操作流程
①柜员接到储户身份证件和定期储蓄存单（或国库券收款凭证，下同），认真检查存单是否是本行的存单，存单与身份证件的姓名等内容是否一致；若储户存单有密码和印鉴，应由储户提供密码和印鉴。
②柜员接到有权部门提供的一式二份“个人小额质押贷款合同”、一式五联“XX银行借款凭证”、一式二联“停止支付储蓄存款申请表”、审核借款人签字（章）、有权人签章无误后，填制一式四联“抵（质）押品代保管收据”。
③质押品的代保管手续参见第三章第二节“抵（质）押贷款业务”。
④柜员凭第一联“停止支付储蓄存款申请表”，选择交易码“2211冻挂处理”对存单账户作正式冻结处理。打印冻结通知单两联，一联随质押品入库保管，一联做传票附件。
会计分录：
借：××贷款——××个人
贷：活期储蓄存款
收：代保管质押品
⑤“XX银行借款凭证”一式五联均加盖转讫章、会计主管和柜员个人名章。第一联做贷款账户的借方传票；第二联做活期储蓄存款账户的贷方传票；第三联返还借款人做回单；第四联返还有权部门留存；第五联做卡片由柜员按到期日排列专夹保管。待贷款还清时，加盖结清章，做最后一笔还款凭证的附件。
“抵（质）押品代保管收据”一式四联加盖现金收讫章和柜员个人名章，第一联作表外收入凭证附件；第二联交有权部门留存；第三联柜员留存；第四联作客户回单。
“停止支付储蓄存款申请表” 一式二联加盖储蓄业务专用章，第一联作表外收入凭证附件；第二联作客户回单。
⑥柜员将借款凭证第三联，“抵（质）押品凭证代保管收据”第四联、“停止支付储蓄存款申请表”第二联、申请书第二联、身份证明等一起交储户。

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3.7.1.2.2        贷款归还
（1）流程图



















（2）操作流程。
①贷款到期，柜员凭储户交回的“抵（质）押品代保管收据”第四联，办理存单的出库手续。出库手续参见第三章第二节“抵（质）押贷款业务”。
②柜员将储户的借款凭证第三联与经办行保存的底卡联核对，无误后，清点现金或办理转账还款。
填写“还款凭证”一式四联，计算贷款利息，填写“利息清单”一式三联，同时柜员选择交易码“2214解冻处理”将冻结存单作账务解冻处理。
会计分录：
借：现金或活期储蓄存款
贷：利息收入
××贷款——××个人
待保管质押品出库时，业务经办部门会计分录：
付：代保管质押品
③“还款凭证”一式四联，第一联作活期储蓄账户借方凭证，第二联做贷款科目贷方凭证，第三联返给有权部门，第四联返给客户作为回单。
“利息清单”一式三联，第一联作利息收入科目贷方凭证，第二联作活期储蓄存款账户借方凭证，第三联给客户作回单。
④        柜员将“还款凭证”第四联、“利息清单”第三联、存单和身份证交还储户。
*控制
个人小额质押贷款贷款最高额度不得超过质押储蓄存单面额的90%，一张存单只能办理一次质押贷款业务，质押期内不得申请挂失。
个人小额质押贷款的期限不得超过储户所质押的存单到期日；若储户用多张存单进行质押贷款，银行将以存单离到期日最近的时间确定储户办理贷款的期限；且贷款期限最长不得超过一年。

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3.7.2        个人住房按揭贷款
个人住房按揭贷款系指向符合规定贷款条件的自然人发放的用于购买自用普通住房的贷款，一般属于中长期贷款。
3.7.2.1        基本规定
1．个人住房按揭贷款必须符合中国人民银行《个人住房贷款管理办法》规定。
2．本贷款专用于个人购置普通自住住房。
3．借款人需在我行开立XX卡或个人购房活期储蓄存款账户，用于归还借款本息。
4．贷款金额一次性划转到借款合同中指定的售房单位的银行存款账户。
5．个人住房贷款最高贷款额按有权部门规定执行。
6．贷款期限由贷款行根据借款人的还款能力与借款人协商确定，最长不超过30年。
7．利息计算
（1）个人住房按揭贷款期限在一年以内（含一年）的，实行合同利率，遇法定利率调整，不分段计息；贷款期限在一年以上的，遇法定利率调整，于下年初开始，按相应利率档次执行新的利率规定。
（2）贷款期限在一年以内（含一年）的，到期一次还本付息，利随本清；
（3）贷款期限在一年以上的，贷款行在每月20日起，直接从借款人活期存款账户扣收应还款额。
（4）贷款不到期可以全部或部分提前归还，提前归还全部贷款本息的，贷款行根据实际贷款期限档次相对应的利率计算归还本金的利息，已计收的贷款利息不再退还。
（5）法定利率调整后，贷款行应根据剩余本金、调整后的原期限档次利率水平、剩余还款期按原公式重新计算等额偿还法扣借款人余期每期偿还本息额。
（6）如借款人当日账上不足支付应还款额时，贷款行应将借款人当期欠缴的本金和利息分别转入逾期贷款和应收利息，并按规定计收罚息和复利
（7）分期归还贷款一般按“等额本息偿还法”或“等额本金偿还法”计算每期还款额
①等额本息偿还法：
每月偿还贷款本息金额=本金×月利率×（1＋月利率）还款月数
（1＋月利率）还款月数一1
②等额本金偿还法：
当月偿还贷款本息金额=贷款本金/贷款期月数+（本金一已归还本金累计金额）×月利率
8. 借款人可以部分或全部提前还款，借款人提前还款不得作为借款人间断还款的理由。

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3.7.2.2        业务操作
3.7.2.2.1        贷款发放
（1）流程图









（2）操作流程
①柜员收到信贷部门交来的《XX银行信贷业务审批通知书》、借款人提供的《借款人向售房单位划款通知书》，经审查其内容、要素，放款手续等无误后，按借款凭证，将贷款转入其XX卡活期主账户；按《借款人向售房单位划款通知书》，通过“临时存欠”科目，将XX卡活期主账户（或其他活期储蓄账户）中的贷款金额一次转入售房单位在本行的存款账户。《XX银行信贷业务审批通知书》做贷款科目记账凭证附件。会计分录：
借：个人住房贷款—— XX借款人户   
    贷：活期储蓄存款—— XX借款人存款户
借：活期储蓄存款—— XX借款人存款户
    贷：临时存欠—— 会计柜
借：临时存欠—— 储蓄柜
    贷：XX存款—— XX售房单位户
②借款凭证五联均加盖转讫章，并需加盖储蓄主管和柜员个人名章，五联凭证的用途同单位贷款。
③贷款发放后，柜员打印 “还款计划明细表”一式三份，一份会计专夹保管，贷款还清时做贷款科目贷方凭证附件，一份交有权部门，一份给客户。
④个人住房按揭贷款抵押品的保管与核算手续参见第三章第二节“抵（质）押贷款业务”。