金融知识系列介绍

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2.2.2.3        其他需明确的事项
1．提供“免填单”服务的行处，客户必须出示存折（卡），客户在打印好的凭条上签字确认，客户签名要与折（卡）上的姓名一致； “免填单”服务仅限续存与支取业务。（以下相同业务同）
2．“凭印鉴”支取仅适用于存单、存折，且凭印鉴支取不能实行通存通兑，只能在开户行办理全取款业务。
*控制
1、起存金额1元；
2、取款5万元以上（含）须主管授权；
3、在开户、挂失、换卡、大额取款等操作环节上客户须提供有效身份证件；
4、存折或卡丢失应及时进行挂失。挂失方式有电话挂失、网上挂失或书面挂失等，书面挂失7日后办理卡或折的更换手续。

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2.2.3        定活两便储蓄存款
2.2.3.1        基本规定
1．定活两便储蓄存款是一种不确定存期，一次存入，可随时支取的储蓄存款。
2．起存金额５０元。
3．存期按对年对月计算，对月按30天计算，对年按360天计算。
（1）存期不满三个月的，按实际天数计付活期利息；
（2）存期在三个月以上（含三个月），不满半年的，按支取日整存整取定期储蓄存款三个月的存款利率打六折计息，打六折后低于活期存款利率时，按活期存款利率计息；
（3）存期在半年以上（含半年），不满一年的，按支取日整存整取定期储蓄存款六个月的存款利率打六折计息；
（4）存款在一年以上的（含一年），无论存期多长，均按支取日整存整取一年期定期储蓄存款利率打六折计息。
利息=本金×存期×相应存期的整存整取储蓄定期存款利率×60%
4．预提应付利息同活期储蓄存款，计提利率按存入日至季度结息日的期限挂靠相应档次的现行利率标准执行。

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2.2.3.2.2        操作流程
（1）开户
①柜员审核客户提供的有效身份证件及填写的储蓄存款凭条。
②清点现金无误后选择交易码“2101开户”或“5201开立卡内其它账户”，打印存款凭条和整存整取定期存单（存款回单），存单交客户，凭条作当日贷方传票。会计分录：
借：现金
    贷：定活两便储蓄存款
（2）销户
①柜员审核存单（卡）无误后，选择交易码“2102销户”或“5202卡内其它账户销户”，并计付利息，打印存单（取款回单）和利息清单。会计分录：
借：定活两便储蓄存款
    应付利息
    贷：现金
        代扣税金—代扣利息税
②柜员对存单（取款回单）和利息复核无误后，在存单上加盖“销户”章，并在存单和利息清单上加盖现金付讫章和个人名章。
③根据本息合计进行配款并复点。
③        将现金和利息清单与客户当面核实后交于客户，销户的存单作当日借方传票。
*控制
人民币定活两便储蓄存款50元起存。

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2.2.4        个人通知存款
2.2.4.1        基本规定
1．个人通知存款是指客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的款项。
2．个人通知存款起存金额为5万元，需一次性存入，可一次或分次支取，最低支取金额为5万元。
3．个人通知存款分为一天和七天通知存款二个档次。一天通知存款必须提前一天通知银行约定支取存款，七天通知存款必须提前七天通知银行约定支取存款。
4．个人通知存款采用记名存单形式，存单使用“储蓄存单”，需在存单上注明“通知存款”字样。
5．通知存款不论实际存期多长，利率按客户提前通知的期限长短和支取日挂牌公告的相应利率和实际存期计算，利随本清。通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息：
（1）实际存期不足通知期限的；
（2）未提前通知而支取的；
（3）已办理通知手续而提前或逾期支取的；
（4）支取金额不足或超过约定金额的不足或超过部分；
（5）支取金额不足最低支取金额的。
利息=本金×存期×相应档次的个人通知存款利率
6．通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。
7．凡存款未到期的个人通知存款应按季预提应付利息，预提的应付利息在“应付利息”会计科目核算，实际支付时在“应付利息”科目中抵冲，当应付利息明细账户出现红字余额时，当日系统不自动补提利息，需要次日手工补提（补提额为红字余额）。

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2.2.4.2.2        操作流程
（1）开户
柜员审核客户提供的有效身份证件及填制的储蓄存款凭条并选择期限，清点现金无误后，按定期存款开户操作手续进行开户，选择交易码“2111通知开户”， 打印凭条和存单，存款凭条作当日贷方传票，存单交客户。会计分录：
    借：现金
        贷：个人通知存款
（2）通知
柜员审核客户填制的一式两联“个人通知存款支款通知单”上各项要素，无误后选择交易码“2113通知”，将核准的取款日期填写在通知单“取款日期”栏内，并加盖业务专用章，一联留存，一联交客户。
（3）支取
柜员审核客户填写的取款凭条及存单，无误后办理取款手续。
①部分支取。个人通知存款如部分支取，留存部分高于最低起存金额的，柜员选择交易码“2112通知支取销户”，柜员对个人留存金额需重新打印个人通知存款单，从原开户日计算存期，原存单加盖“部分支取”章与“支款通知单”作取款凭条附件；留存部分低于起存金额的予以销户，按销户日挂牌公告的活期存款利率记息，或根据客户意愿转为其他存款。会计分录：
借：个人通知存款
    应付利息
    贷：现金
    贷:代扣税金—代扣利息税
②全部支取。全部支取的处理手续同储蓄定期存款到期处理手续，柜员选择交易码“2112通知支取销户”，打印存单作当日借方传票，“支款通知单”作存单的附件。

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2.2.4.3        其他需明确的事项
1.柜员应受理当天送达的 “个人通知存款支款通知单”一式二联，不接受提前或逾期通知。
2.综合业务系统操作中支取额必须大于或等于五万元，支取后余额不足五万元时，要进行销户处理。
3.部分提前支取及提前支取要出示身份证并背书，柜员应注意审核身份证件与背书是否一致。
*控制:
1、一天通知存款：提前一天通知银行约定支取存款；七天通知存款：提前七天通知银行约定支取存款。
2、个人通知存款起存金额为5万元，须一次性存入，可一次或分次支取，最低支取金额为5万元。

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2.2.5        定期储蓄存款
2.2.5.1        整存整取定期储蓄存款
2.2.5.1.1        基本规定
（1）整存整取定期储蓄存款是客户事先约定存期，一次存入，到期凭存单（卡）支取本息。
（2）起存金额为５０元，一次存入，多存不限，存期分为三个月、半年、一年、二年、五年或按当地人行有关规定，存入时由经办行发给储蓄存单（卡），到期凭存单（卡）支取本息。
（3） 账户开立时开通自动转存功能，每次存款到期，将到期利息并入本金按原存期、转存日挂牌的同档次定期存款利率办理转存。一旦转存后，未满转存期取款的，应按提前支取手续办理，办理转存后，不打印新存单，存款的账号、户名不变。
（4）可办理全部或部分提前支取。但部分提前支取只限一次。
（5）定期储蓄存款的利息计算规定及账务处理参照单位定期存款。
利息=本金×存期×相应存期的整存整取定期储蓄存款利率
（6）未到期的定期储蓄存款应按季预提应付利息。

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2.2.5.1.2.2        操作流程
①开户
柜员审核客户提供的身份证件及其填写的储蓄存款凭条，清点现金无误后，约定使用储蓄存单或者**卡方式。
柜员选择交易码“2101开户”或“5201开立卡内其它账户”，打印存款凭条加盖现金收讫章和个人名章，打印存单（存款回单）后加盖业务专用章交客户，其余处理手续同活期开户。会计分录：
  借：现金
       贷：整存整取定期储蓄存款
②到期支取
柜员审核客户持到期的储蓄存单（卡）无误后，其余处理手续同定活两便储蓄支取时的手续。
柜员选择交易码“2102销户”或“5202卡内其它账户销户”，打印存单（存款回单）及利息清单，在存单（存款回单）及利息清单上加盖现金付讫章，存单上加盖“销户”章作当日借方传票。会计分录：
借：整存整取定期储蓄存款
    应付利息——储蓄定期存款利息
    贷：代扣税金—代扣利息税
            现金
③全部提前支取
柜员审查储户交来的本人有效身份证明（若为代领，需同时审查代领人和储户的身份证明），并审查是否将身份证明的名称、发放机关、号码、姓名、住址等要素填在存单背面。
审查无误后，柜员选择交易码“2102销户”或“5202卡内其它账户销户”办理支取手续。利息按实存天数乘以支取日挂牌活期利率计付。在存单和利息清单上加盖“提前支取“戳记。其他处理手续同到期支取。
④部分提前支取
柜员除审核客户提交存单（卡），还应审核客户填制的取款凭条及其有效身份证件，其他要求同全部提前支取。
柜员审核无误后选择交易码“2105储蓄部提”、“5205部分提支”，打印取款凭条、原存单及利息清单，对未支取部分打印新存单，存单的计息日、到期日、利率同原存单。在取款凭条及利息清单上加盖现金付讫章和提前支取章，在旧存单上加盖现金付讫章和部份提前支取章，取款凭条作当日借方传票（旧存单作附件）。其余处理手续同到期支取。
⑤自动转存
每日系统做日结处理时，对当日已到期的整存整取定期储蓄存款账户进行转存业务自动处理，并反映在当日业务发生额中，柜员次日选择交易码“4776自动转存清单”打印“定期到期户自动转存清单”及借贷方传票（“清单”作当日贷方传票附件）。会计分录：
借：应付利息—整存整取定期储蓄存款
贷：整存整取定期储蓄存款
贷：代扣税金—代扣利息税

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2.2.5.1.3        其他需明确的事项
部分提前支取及提前支取要出示身份证并背书，柜员应注意审核身份证件与背书是否一致。
*控制：
1、50元起存；
2、取款5万元以上（含）须提前一日预约；
3、在开户、挂失、换卡、大额取款等操作环节上客户须提供有效身份证件；
4、存单或卡丢失应及时进行挂失。挂失方式有电话挂失、网上挂失或书面挂失等，书面挂失7日后办理卡或折的更换手续。
5、储户办理全部提前支取时除提交存单外，还应交验本人有效身份证明（若为代领，需同时提交代领人和储户的身份证明），并将身份证明的名称、发放机关、号码、姓名等要素填在存单背面；
6、部分提前支取只限一次，办理部分提前支取除提交存单，还应对支取部分填制取款凭条并提供身份证明，其他要求同全部提前支取；
7、单笔超过10万元（含10万元）的整存整取定期储蓄存款，须使用相应的特种存单，经有权签发人签章。加盖储蓄业务公章后方为有效。

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2.2.5.2        零存整取储蓄存款
2.2.5.2.1        基本规定
（1）零存整取储蓄存款起存金额５元，每月存储一次，由储蓄机构发给存折，到期一次支取本息的储蓄存款。
利息=存款累计计息积数×相应存期的零存整取储蓄日利率
（2）存期内每月必须以约定的固定金额存入，中途如有漏存，应在次月补齐，未补者，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。
（3）存期分为一年、三年、五年三个档次。
（4）只能办理全部提前支取，不能办理部分提前支取。
（5）未到期的零存整取储蓄存款应按季预提应付利息。