金融知识系列介绍

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表11-5-5 软件项目开发经费分期支付表
金额支付时刻        支付合同金额初值的百分比
签订合同、项目开始        30%
概要设计完成进入详细设计        40%
通过司局院校所级鉴定        30%
合同结算在最终鉴定后进行        经过评审和协商确定

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2、        软件产品的所有权
A  如果任务委托单位按本远东音乐会全部软件开发费用，则软件产品的所有权原则上完全属于任务委托单位。
B  如果任务委托单位所支付的软件开发费用比按本规范计算出来的软件开发费用要少，则该软件产品的所有权应按其投资比例分别属于软件开发单位和业务委托单位。


11．5．4 软件产品登录
11．5．4．1 作用
建立软件产品登录制度，是统一管理一有金融软件，准确、适时地安排软件项目开发，克服软件产品的质量差、成本高、维护困难和不易管理等弱点，解决金融系统研制软件过程中的重复开发和混乱局面的有效手段，对已成熟的金融软件产品，提供了扩大应用面的推广渠道。
软件产品登录数据库的建立将推动金融软件产品的流通和金融软件成果的技术转让，增进软件产品的信息交流。
11．5．4．2 软件产品登录资格
凡经过审定的金融软件产品均可登录。
11．5．4．3 登录内容
登录内容应是下述二十项条款的子集，当然也可根据情况增加登录条款，但增加的条款应设为附录。
（1）        软件名称：名称；源程序长度（KB）；目标程序长度（KB）；
（2）        登录者姓名或单位；
（3）        开发或协作单位；
（4）        开始使用时间：第一个用户正式投入非实验性业务运行的日期；
（5）        鉴定情况：鉴定部门或单位，鉴定日期，鉴定评语摘要；
（6）        获奖情况：授奖部门或单位，获奖日期，获奖等级；
（7）        更新情况：软件产品版本号，版权归属；
（8）        使用情况：现有用户总数，用户评价；
（9）        联系人情况：姓名或单位，地址，电话等；
（10）        硬件配置：采用的主要机型，其他机型，内存要求，外存要求，外部设备要求；
（11）        软件配置：操作系统，应用软件包（其他支持软件），数据库，文件系统，编程语言，所配汉字系统；
（12）        网络通讯配置：采用的网络技术，使用的网络结构，通讯手段；
（13）        软件产品类型：系统软件，应用软件，工具软件，其他软件；
（14）        软件产品适用范围：软件产品所能完成的主要功能；
（15）        处理方式：联机或脱机，实时或分时；
（16）        文档资料：软件产品生产过程中产生的全部文档清单，包括用户手册和使用手册；
（17）        设计特点、功能简介；
（18）        使用的主要软件技术；
（19）        效益：经济效益，社会效益；
（20）        其他：补充项目和说明。
11．5．5 软件产品的版权
登录后的软件产品的版权，参照国家有关软件产品版权法规或条例执行。


参考资料
（1）        张海藩编，《软件工程导论》，清华大学
（2）        《国家经济信息系统设计与应用标准化规范》
（3）        航空工业间软件工程工作小组编，《软件工程规范汇编》，航空工业部科学技术局印
（4）        周伯生编，《软件工程规范选编》，北京航空学院出版

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以下为基本业务需求

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第2章        存款业务
2.1        单位人民币存款业务
2.1.1        单位人民币结算账户的管理
存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户，单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
2.1.1.1        单位人民币结算账户的开立与使用
存款人应在注册地或住所所在地开立银行结算账户。符合银行结算账户管理办法规定可以在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户的除外。银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利和义务。

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2.1.1.1.1        基本规定
（1）基本存款账户
基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户。单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。
①开户条件。下列存款人，可以申请开立基本存款账户:
企业法人；
非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）；
机关、事业单位；
团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；
社会团体；
民办非企业组织（如不以盈利为目的民办学校、福利院、医院等）；
异地常设机构；
外国驻华机构；
个体工商户；
居民委员会、村民委员会、社区委员会；
单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等）；
其他组织。
②开户证明文件。存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列证明文件原件不得以复印件代替：
企业法人，应出具企业法人营业执照正本；
非法人企业，应出具企业营业执照正本；
机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书；
军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明；
社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明；
民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书；
外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文；
外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证；
个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本；
居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明；
独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文；
其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明；
营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的，除出具上述有关证明文件外，还须出具注册地人民银行分支行未在注册地开立基本账户的书面证明；
存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证（未办理税务登记证的，先由开户单位凭《开立单位银行结算账户申请书》到税务部门办理后，再报人民银行核准）。
③账户的使用。
基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
如该账户由注册验资的临时存款账户转入的，存款人即可办理收付款业务；如由其他银行转入或由一般存款账户转入的，该账户应自正式开户之日起三个工作日后，方可办理付款业务。
（2）一般存款账户
一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。
①开户条件。 同时满足下列条件的存款人可以申请开立一般存款账户：
存在借款或其他结算需要；
在本营业机构无基本存款账户。
②开户证明文件。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：
存款人因向银行借款需要，应出具借款合同；
存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
③账户的使用
一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。     
如由借款转存开立的一般存款账户，存款人即可办理收付款业务；如因其他结算需要开立的，该账户应自正式开立之日起三个工作日后，方可办理付款业务。

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专用存款账户
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
①开户条件。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：
基本建设资金；
更新改造资金；
财政预算外资金；
粮、棉、油收购资金；
证券交易结算资金；
期货交易保证金；
信托基金；
金融机构存放同业资金；
政策性房地产开发资金；
单位银行卡备用金；
住房基金；
社会保障基金；
收入汇缴资金和业务支出资金。具体是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出资金；
党、团、工会设在单位的组织机构经费；
其他需要专项管理和使用的资金。
②开户证明文件。存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：
基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文；
财政预算外资金，应出具财政部门的证明；
粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文；
单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料；
证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明；
期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明；
金融机构存放同业资金，应出具其证明；
收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明；
党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明；
合格境外机构投资者在境内从事证券投资时其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时，应出具证券管理部门的证券投资业务许可证；
其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。
③账户的使用。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，账户的使用必须符合以下规定：
单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务；
财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。
基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准；
粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理；
收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。
合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理,不得支取现金。人民币特殊账户资金不得用于放款或者提供担保。人民币结算资金账户核算的资金必须是合格境外机构投资者的受托财产。合格境外机构投资者人民币特殊账户的收入范围包括：结汇资金、卖出证券所得价款、现金股利、活期存款利息、债券利息；其支出范围包括：买入证券支付价款（含印花税、手续费等）、境内托管费和管理费、购汇资金（用于汇出本金及收益）。
专用存款账户，应自正式开立之日起三个工作日后方可办理付款业务。

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临时存款账户
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。存款人可以通过此账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付业务。
①开户条件。下列存款人可以申请开立临时存款账户：
设立临时机构（如工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等）；
异地临时经营活动（如建筑施工及安装单位等）；
注册验资。
②开户证明文件。存款人申请开立临时存款账户,应向银行出具下列证明文件：
临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文；
异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同及基本存款账户开户登记证 ；
异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本、临时经营地工商行政管理部门的批文及基本存款账户登记证；
注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
③账户的使用。
临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。
临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。
临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。
注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。
临时存款账户应自正式开立之日起三个工作日后，方可办理付款业务。
因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户，当日即可使用。

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异地结算账户的开立
①        开户条件。
存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：
营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。
办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；
存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；
异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；
自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
②        开户证明文件。
存款人需在异地开立单位银行结算账户的，除按照基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户规定出具有关证明文件外，应出具下列相应的证明文件：
经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明；
异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同及其基本存款账户开户登记证；
因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明及其基本存款账户开户登记证。

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2.1.1.1.3        操作流程
（1）基本存款账户开立
①柜员收到客户填写“**银行开立单位银行结算账户申请书”一式四联（以下简称“单位开户申请书”）、印鉴卡两份及证明文件，应对其填写的事项，提供的证明文件及组织机构代码正本原件、法人代表或负责人身份证的真实性、完整性、合规性进行认真审查。其审查内容如下：　
单位开户申请书是否加盖单位公章和法定代表人或负责人签章；
印鉴卡正面是否加盖单位预留印鉴，印鉴是否为单位公章或财务专用章以及法定代表人（或单位负责人）或授权经办人的签章，预留授权经办人签章是否出具了法定代表人或单位负责人的授权书； 背面是否加盖单位公章，是否清晰；
法定代表人的身份证件、法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件是否齐全。（由法定代表人或单位负责人直接办理的，只出具法定代表人或单位负责人的身份证件即可）
单位开立银行结算账户的名称与其提供的申请开户证明文件的名称全称是否一致。使用简称的是否与预留银行印鉴一致。单位独立核算的附属机构开立银行结算账户的，名称是否使用其主管单位名称加附属机构名称；
存款人有关联企业的是否在“单位开户申请书”上如实填写关联企业的名称。
②柜员对符合开立基本存款账户条件的，签署审查意见，交会计主管审批签字，确定会计科目，并加盖会计业务专用章。
③柜员选择“6111活期开户”菜单办理开户，按屏幕提示录入要素，开立基本账户必须输入开户许可证号；如客户要求设定密码，由客户在密码输入器上自行输入密码；录入完毕系统自动生成活期存款账号，登记开销户登记簿。　
④柜员将单位账号填写在印鉴卡上，注明启用日期，加盖经办员、会计主管名章及会计业务专用章，将存款人的“单位开户申请书”第三联 、相关的证明文件（营业执照正本、税务登记证正本、机构代码证、法人身份证件）复印件报送中国人民银行当地分支行。
⑤柜员收到中国人民银行当地分支行核准通知后，核发“开户登记证”；不符合开户条件的在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回客户。
⑥柜员将“单位开户申请书”第四联、印鉴卡一份、“开户登记证”及有关的证明文件正本返回客户。“单位开户申请书”第一联、开户证明文件复印件等有关资料交专人管理。“单位开户申请书”第二联随传票交事后监督。
⑦实行电子验印的营业机构，录入预留印鉴和账户信息，并经事中监督复核确认。印鉴卡集中由会计主管负责保管，并视同重要物品保管。

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一般存款账户的开立
①柜员收到客户填写“**银行开立单位银行结算账户申请书”一式四联（以下简称“单位开户申请书”）和印鉴卡两份，应按照3.操作流程（1）基本存款账户开立①的要求进行认真审查。　
②柜员对符合开立一般存款账户条件的，签署审查意见，交会计主管审批签字，确定会计科目，并加盖会计业务专用章。
③柜员选择“6111活期开户”菜单办理开户，按屏幕提示录入要素，如客户要求设定密码，由客户在密码输入器上自行输入密码；录入完毕系统自动生成活期存款账号，登记开销户登记簿。　
④柜员将单位账号填写在印鉴卡上，注明启用日期，加盖经办员、会计主管名章及会计业务专用章。同时在其基本存款账户开户登记证上登记账户名称、账号、账号性质、开户银行、开户日期，并签章。
⑤柜员将“单位开户申请书”第四联、印鉴卡一份、“开户登记证”及有关的证明文件正本返回客户。“单位开户申请书”第一联、开户证明文件复印件等有关资料交专人管理。“单位开户申请书”第二联随传票交事后监督。
⑥实行电子验印的营业机构，录入预留印鉴和账户信息，并经事中监督复核确认。印鉴卡集中由会计主管负责保管，并视同重要物品保管。
⑦自开户之日起五个工作日内，柜员要通过中国人民银行账户管理系统向中国人民银行当地分支行备案。自开户之日起三个工作日内，柜员要填制“**银行开立（撤销）账户通知书”一式三联（以下简称通知书），加盖经办人名章和会计业务专用章，书面通知其基本存款账户开户银行。通知书第一联开户银行留存，作开户资料归档，第二联寄基本存款账户开户行，第三联随传票交事后监督。基本存款账户开户行为同城的，通过同城票据交换通知对方行，异地的，采用挂号信寄送。我行作为基本存款账户开户行收到他行寄来的“开立（撤消）账户通知书”后，将通知书作为开户资料，专夹保管。