金融知识系列介绍

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2.1.3        单位定期存款
单位定期存款是指企业、事业、机关、团体等单位按有关规定将单位所拥有的暂时闲置不用的资金，按约定期限存入银行的整存整取存款。

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2.1.3.1        基本规定
1．单位定期存款的期限分为三个月、半年、一年三个档次,起存金额一万元，多存不限。
2．银行为存款单位开出“单位定期存款开户证实书”（以下简称“证实书”），证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证。
3．单位定期存款凭预留印鉴办理支取。可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。
4．单位定期存款支取时只能以转账方式将存款转入其结算账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。
5．同业存款不能存放在单位定期存款科目和保证金科目中。
6．定期存款利息计算为对年360天，对月30天，过期按实际天数计算，算头不算尾。
7．定期存款到期日如为节假日，可于节假日的前一天办理支取手续，扣除到期日与支取日天数的利息；若在节假日后支取，视为逾期支取，支取手续同逾期支取办理。
8．单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。
9．单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。
10．全部提前支取，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，其余部分按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计付利息。
11．凡存款未到期的单位定期存款应按季计提应付利息。

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2.1.3.3        操作流程
2.1.3.3.1        存入款项
在本行未开立结算账户的单位存入定期存款时必须提供开户所需资料（开户申请书、营业执照正本、预留印鉴卡片两份等）；在本行已开立结算账户单位存入定期存款时可只提供银行印鉴卡片两份即可。
（1）现金存入
①柜员接到客户交来的开户资料和一式两联定期存款缴款单及现金后，审查开户资料是否齐全，凭证要素填写是否完整、正确。无误后按开户的操作流程选择“6113 定期/通知开户”菜单办理开户手续，将账号填写在印鉴卡片上，注明启用日期，加盖经办员和会计主管章，录入电子验印系统，归档开户资料。
②柜员清点现金。
③清点现金无误后，柜员选择“3103定期/通知存入”菜单记账，录入现金分析号及开户证实书号码，系统登记现金收入日记簿，按旬生成“现金收付旬报表”。打印证实书一式三联。会计分录：
借：现金
贷：单位定期存款－**单位
同时销记表外科目：
付：重要空白凭证—单位定期存款开户证实书
④柜员将定期存款缴款单一、二联加盖现金收讫章，证实书一式三联加盖“会计业务专用章”和柜员名章后，定期存款缴款单第一联及证实书第一联交客户，证实书第二联加盖“现金收讫章”作“单位定期存款”科目的贷方凭证（定期存款缴款单第二联作附件），证实书第三联作卡片账专夹保管。印鉴卡片一联交客户，一联交会计主管保管。
（2）转账存入
①本行支票
柜员接到客户交来的转帐支票、一式两联定期存款缴款单及两联印鉴卡片后，审查凭证要素填写是否完整、正确。无误后选择“6113 定期/通知开户”菜单办理开户手续。
将账号填写在印鉴卡片上，注明启用日期，加盖经办员和会计主管名章后，录入电子验印系统，复核无误后一联交客户，一联交会计主管保管。
选择“3103定期/通知存入”菜单记账，款项来源选择“1：本行支票”，录入证实书号码，系统自动登记存款科目和定期存款借、贷双方账务，打印一式三联证实书。会计分录：
借：**存款－**单位
贷：单位定期存款－**单位
同时销记表外科目：
付：重要空白凭证—单位定期存款开户证实书
定期存款缴款单一、二联加盖转讫章，缴款单第一联交客户，支票作单位存款的借方传票；证实书一式三联加盖会计业务专用章和柜员名章后，第一联交客户,第二联作“单位定期存款”科目的贷方传票（缴款单第二联为附件）；第三联卡片账专夹保管。
②他行转账支票
柜员审核客户提交的转账支票及开户资料，无误后按照开户的操作流程选择“6113 定期/通知开户”菜单办理开户手续，归档开户资料。
选择“3103定期/通知存入”菜单记账，款项来源选择“2：他行支票”，因款项未收妥，不能签发证实书，所以不需录入证实书号码，只需录入他行支票提入行交换号、交换场次、交换时间。
定期存款缴款单第一联加盖“受理凭证专用章”交客户，支票及定期存款缴款单第二联加盖清算章，办理同城提出。
待款项收妥后，证实书在“3106重打/补打开户证实书”菜单中打印。单位凭缴款单第一联取证实书。会计分录：
借：同城交换清算
贷：单位定期存款－**单位
同时销记表外科目
付：重要空白凭证—单位定期存款开户证实书
③同城提入票据
柜员收到客户通过同城票据交换提入的票据（进账单）时，选择“3103定期通知存入”菜单记账，款项来源选择“3：同城提入进账单”，系统自动登记同城清算户和定期存款科目借、贷方账务，打印一式三联证实书。会计分录：
借：同城票据清算
贷：单位定期存款－**单位
同时销记表外科目：
付：重要空白凭证—单位定期存款开户证实书
证实书一式三联加盖会计业务专用章和柜员名章后，第一联交客户,第二联作“单位定期存款”科目的贷方传票（进账单为附件）；第三联卡片账专夹保管。

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2.1.3.3.2        支取款项
（1）到期或逾期支取
①转存本行结算户
柜员应审核客户提供的证实书背面是否加盖预留银行印鉴，填制的支取日期是否正确，抽出第三联卡片联，核对印鉴无误后，选择“3104 定期/通知支取”菜单进行账务处理，系统自动结息，打印利息清单一式三联。
柜员将证实书及卡片账的结清记录栏注明结清，让客户在进账单上填入本金、利息合计金额，在证实书、进账单和利息清单上加盖转讫章后，进账单第一联和利息清单第三联交客户，利息清单第一联作“应付利息”科目的借方传票，进账单第二联作单位结算户的贷方传票（利息清单第二联作附件），单位交来的证实书作“单位定期存款”科目的借方传票，卡片账、印鉴卡片随传票装订。会计分录：
借：单位定期存款
    应付利息－定期存款利息
应付利息－活期存款利息（逾期部分）
    贷：**存款－××单位（本息和）
②转存他行结算户
转存他行的定期存款，由客户填制一式三联进账单，填入本金和利息的合计金额。柜员选择“3104定期/通知支取”菜单，录入提入行交换号、交换场次、日期、收款人账号，根据进账单二、三联办理提出代收手续，进账单的第一联加盖受理章、利息清单第三联加盖转讫章交客户，其余程序与本行转存相同。会计分录：
借：单位定期存款
    应付利息－定期存款利息
    应付利息－活期存款利息（逾期部分）
    贷：同城票据清算或相关会计科目
（2）提前支取
①全部提前支取
处理手续与到期支取相同，只是利息按照当日挂牌活期利率计算。
②部分提前支取
柜员收到客户交来的要求提前支取的取款凭条、进账单、加盖预留印鉴的证实书，抽出证实书第三联底卡，核对印鉴和证实书无误后，选择“3104 定期/通知支取”菜单，按屏幕提示录入部分支取金额及新存单号码，对本金剩余部分，打印新证实书，账号及起存日期同原开户证实书，系统登记“4501重要空白凭证登记簿” ，日末在“7105表外汇总记账”菜单汇总记账并打印。
柜员在原证实书和留存卡片账上注明已部分提取，取款凭条作当日“单位定期存款”科目借方传票，原证实书第一联、新证实书第二联作附件，其余手续同到期支取。
证实书旧卡片附在新卡片账后一起专夹保管，待款项全部结清后，随结清日传票装订。如提前支取款项转存他行，柜员要求客户填制本息合计金额的一式三联进账单，提出交换转他行。会计分录：
借：应付利息—定期存款利息
借：单位定期存款——**单位
贷：同城交换清算或有关科目  
（3） 到期自动转存
①单位定期存款到期未取，日末由系统自动批量进行转存处理。
②柜员次日在“4312定期自动转存打印 ”菜单打印转存凭证及单位定期存款自动转存清单。定期存款自动转存清单附在原底卡后备查。
③柜员对转存的定期存款仍使用原账号，无需打印新证实书，如客户要求打印转存后的新开户证实书，在会计主管授权后可在“3106重打/补打开户证实书 ”菜单中补打。

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2.1.3.3.3        存单挂失
客户遗失“单位定期存款开户证实书”时，可向开户银行提出加盖单位公章的正式函件，并填写挂失止付通知书办理挂失手续。
（1）柜员审查客户提供正式函件及挂失止付通知书，抽出原留证实书底卡，验证无误确认该笔存款未被支取的前提下，方可办理挂失手续，登记“票据挂失（止付）登记簿”，并经会计主管授权后，选择“6131账户冻结 ”菜单进行冻结处理，挂失止付通知书一式三联，各联加盖会计业务专用章后，第一联交客户收执，第二联凭以登记登记簿后作传票附件，第三联专夹保管备查。
（2）七天后未发生其他问题或异议，由客户凭挂失止付通知书到营业厅办理挂失期满手续，柜员将挂失止付通知书第一联和第三联核对无误后，经会计主管授权后选择“6132账户解冻”、 “3106重打/补打开户证实书 ”菜单进行解冻处理，补发新证实书,并批注“挂失补发、原存单无效”字样。
（3）柜员将挂失止付通知书第一联与补发新证实书第二联及原证实书底卡随当日传票送事后监督部门；第三联定期装订，做永久档案。补发新证实书第一联递交客户。第三联底卡专夹保管。

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2.1.3.4        其他需明确的事项
1．定期存款存入时，若本机构同城票据清算业务不能使用“3400同城业务”，客户用他行支票或同城提入进账单存入，柜员可选择“3103定期通知存款存入”菜单，选择“单边记定期存款科目”，此交易只单方记定期存款/通知存款科目账，对方科目可通过结算户单边记账等菜单录入。
2．定期存款支取时，若本机构同城票据清算业务不能使用“3400同城业务”，支取的款项需转存他行，柜员可选择“3103定期通知存款存入”菜单，选择“单边记定期存款科目”，此交易只单方记定期存款/通知存款和应付利息科目账，对方科目可通过结算户单边记账等。
*控制
单位定期存款的期限分为三个月、半年、一年三个档次，起存金额为1万元，该账户不得用于支付结算，不得从该账户中提取现金。
可全部或部份提前支取，但只能提前支取一次，到期不取，连本带息以到期日定期挂牌利率自动转存。

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2.1.4        单位通知存款
2.1.4.1        基本规定
1． 单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取款项日期和金额方能支取的款项。    2.单位通知存款起存金额为50万元，需一次性存入，可一次或分次支取，最低支取金额为10万元。
3．单位通知存款分为一天和七天通知存款二个档次。在存入时，存入人自由选择存款档次，存单上不注明存期和利率，一天通知存款必须提前一天通知银行约定支取存款，七天通知存款必须提前七天通知银行约定支取存款。
4．单位通知存款不论实际存期多长，计息利率按客户存入日选择的通知存款档次（一天或七天）在季度结息日或支取日挂牌公告的相应利率计算。
5．凡存款未到期的单位通知存款应按季计提应付利息，并在“应付利息”会计科目核算，实际支付时在“应付利息”科目中抵冲，当应付利息明细账户不足支付时，当日系统自动补提利息（补提额为不足支付部分）。年终决算日定期存款自动转存“应付利息”当日不足支付部分，系统不予补提。
6．通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息：①实际存期不足通知期限的；②未提前通知而支取的；③已办理通知手续而提前或逾期支取的；④支取金额不足或超过约定金额的不足或超过部分；⑤支取金额不足最低支取金额的。
7．通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。
8．单位按选择的一天或七天通知存款种类，填制“单位通知存款支款通知单”一式二联送交开户银行，当天通知，当天送达，银行不接受提前或逾期通知。
9．单位通知存款凭证使用“单位定期存款开户证实书”，证实书上应注明“通知存款”字样。

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2.1.4.3        操作流程
2.1.4.3.1        存入款项
柜员的操作程序同单位定期存款。会计分录：
借：**存款或相关会计科目
    贷：单位通知存款－**单位
2.1.4.3.2        支取款项
（1）办理通知时的操作手续
柜员核对“单位通知存款支款通知单”（一式两联）上各项要素填写无误后，将核准的取款日期填写在通知单“取款日期”栏内，并加盖“会计业务专用章”，一联银行留存，一联交单位。 当天通知当天送达，银行不接受提前或逾期通知。
（2）办理支取时的操作手续
①全部支取
柜员按客户填制的支取通知单上的通知天数、通知金额和通知日期选择“3104定期/通知支取”菜单，录入原存款金额和此次实际支取金额；如未提前通知，原通知金额录入“零”，通知日期和存款档次可选择默认，由系统自动计算利息。其他处理手续同定期存款到期支取手续。
②部分支取
通知存款部分支取客户应填写支款凭条（加盖预留印鉴），若留存部分高于最低起存金额的，按单位定期存款部分支取手续处理。若剩余部分低于起存金额的，由系统按活期存款利率计付利息并清户。会计分录：
借：单位通知存款—**单位（本金）
借：应付利息—单位通知存款（利息）
    贷：**存款—**单位（转活期户）
或贷：清算户—提出贷方（转存他行）        
* 控制
通知存款起存金额为50万元，最低支取金额为10万元。
通知存款账户只能用于通知存款存取业务，不能办理结算等其他业务。
单位通知存款分为一天和七天通知存款二个档次。在存入时，存入人自由选择存款档次，存单上不注明存期和利率，一天通知存款必须提前一天通知银行约定支取存款，七天通知存款必须提前七天通知银行约定支取存款。

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2.1.5        单位协定存款
2.1.5.1        基本规定
1．协定存款是指可以开立结算账户的中华人民共和国境内的法人及其他组织（以下简称单位）与**银行签定《**银行人民币单位协定存款合同》，约定结算账户的留存额度，由银行对超过约定留存额度部分转入协定存款积数中，并单独按协定存款利率计息的一种存款方式。
2．协定存款户原则上应是结算户流水在50万元以上者；结算户留存额度最低为人民币10万元。
3．协定存款必须经过存款户与本行签定《**银行人民币单位协定存款合同》才能办理。协定存款的合同期为一年。到期时任何一方没有提出终止或修改合同，即视作自动延期。
4．协定存款在结算账户中进行核算，该账户下设两个积数，即活期存款积数和协定存款积数。
5．单位的存款资金全部通过结算户往来，超过单位约定留存额度的，由系统自动对单位约定留存额度内的积数计入活期存款累计积数内，对超过约定留存额度的积数计入协定存款累计积数内。
6．协定存款积数金额以万元为单位办理划转，万元以下的积数不划转。
7．协定存款按季结息，利率按中国人民银行挂牌公告的协定存款利率计算。结算户中活期存款积数和协定存款积数分别进行结息，打印在同一张利息清单上。

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2.1.5.3        操作流程
1．柜员审核协定存款合同是否完整，有权人是否签字审批。无误后，一份交开户单位，另一份由经办行专夹保管。
2．柜员通过“6112结算户增协议户” 录入单位账号，根据协议录入留存额度，系统自动为结算户开立协议户。
3．协议存款销户时，柜员选择“3105活期单户结息”菜单，录入需销户的账户账号，系统自动结息，登记利息支出和存款账户借、贷方账务。会计分录：
借：利息支出
贷：应付利息
借：应付利息
贷：**存款——**单位
2.1.5.4        其他需明确的事项       
1．协议户不需单独设立科目，而是结算户与协议户共用一个账户，二个积数（一是活期积数，另一是协议存款积数），不需调整结算户与协议户的余额，由系统日结时自动调整积数；季度结息时，一个结算户分别结活期存款和协议存款利息。
2．柜员对协定存款计息进行维护，可选择“6640协定存款计息维护”菜单，此交易需主管授权，删除时，谨慎选择。
*控制
单位协定存款仅限于人民币。
协定存款在结算账户中进行核算，该账户下设活期积数和协定积数，对不同积数分别计息打印在同一张利息清单上，帐户余额超过留存额度的部分以万元为单位办理划转，万元以下的部分不划转。