金融知识系列介绍

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11．5．3．2 软件开发费用的评估方法
（1）        评估依据（成本因素）
可以把成本因素划分成如下的生产因素、计算机因素、人员因素和项目因素等。
1、        生产因素
A 要求的软件可靠性；
B 数据库规模；
C 软件产品复杂程度。
2、        计算机因素
A 执行时间的约束；
B 存储约束；
C 环境变更率（软件外部环境在开发期间变动的频率和范围）；
D 计算机换向时间（程序设计环境的响应时间）。
3、        人员因素
A 系统分析员的能力；
B 应用经验；
C 程序员的能力；
D 环境知识；
E 语言知识。
4、        项目因素
A 程序设计实践；
B 软件工具；
C 进度约束；
D 软件程式规模。
5、        其他因素
A 语言；
B 实时应用；
C 软件类型；
D 经验
E文档数量；
F 用户要求和开发环境的稳定程度；
G 管理。
（2）        软件开发费用的评估公式（估算技术）
1、        Loc(Line of code )标准值法

L=(a+4m+b)/6
Ld={(∑[( b – a )/ b]2)1/2

工作量=修正量×（L/ 标准生产率）（人天）
其中：L——最佳期望行数；
Ld——行数的误差；
‘a’——最小规模（可能最小行数）；
‘b’——最大规模（可能最大的行数）；
‘m‘——最可能的规模（最可能的行数）；
注：‘a,b,m’是估算小组每个成员分别作出的估算。
上式中划横线表示为‘a,b,m’的平均值；
标准生产率——每人一天可能性开发的程序长度；
修正系数——其他因素对开发工作量的影响。
2、        CoCoMo(构造性成本模型)模型（Constructive Cost Model）

       Y=CΣaiΧβ（‘i’从1到P）
                          
其中：Y——工时数（开发工作量；以人月为单位）；
C——常数（模型系数）；
X——估算的代码行数（以千行为单位）；
P——成本因素个数（以个为单位，成本因素见估算依据）；
β——模型指数；
ai——成本因素。
3、        按人员费用和机时费用的估算法
在软件开发费用中分别算出开发软件的人年费用A和机时费用B。A可参考表11-5-1。B可参考表11-5-2。如果不是表中的机型，可以参照折算。

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表11-5-1 软件开发人年费用

软件工种        金额（元/人年）
系统分析员，软件总体设计人员和系统测试人员        12000 ~ 15000
软件设计人员和综合测试人员        9000 ~ 12000
编程人员和程序单元测试人员        6000 ~ 9000
操作人员和数据录入人员        4000 ~ 6000

表11-5-2 软件开发中的机时费用

计算机类型        机时费用（元/H）
中、大型计算机        7 ~ 10
小型计算机        5 ～７
微型计算机        ３～５
注：表11-5-1，表11-5-2参照电子工业部1985年11月发布的《软件开发费用暂行结算办法》。

则：软件开发费用基础值C0=A+B
C0指包括交付软件后一年内正确性维护费用在内的软件基本开发费用。
由于各工种在整个开发项目中所占工时比例随项目性质而有所差异，所以有时需要计算出平均每个人月工作量所需要费用。一般来说：
系统分析，总体设计和系统测试约占总工时的20%
软件设计，综合测试约占总工时的40%
编码与调试约占总工时的40%
则软件开发的人月费用（平均）为

1/12 {（12000~15000）×20% +（9000~12000）×40% + （6000 ~ 9000）×40%}=（700 ~950）元/人月
软件开发费用C=K1K2K3K4C0
其中C0如前所述：
    K1：物化因素。它是综合考虑了经营管理、固定资产折旧和水电消耗等费用后的修正系数，目前可取1.2—1.3。
    K2：技术因素.它是考虑了资料、旅差、评审和咨询等费用后的修正系数。目前可取1.10-1.20。
    K3：开发方式因素。它是考虑了软件产品的开发方式后的修正系数，目前可参照表11-5-3确定。
K4：质量等级。它是考虑了软件产品的质量后的修正系数，目前可参照表11-5-4确定。

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表11-5-3 开发方式因素
软件产品的开发方式        K3
自行开发型        1.0
引进消化型        0.7~0.9
适应性改型        0.5~0.7
软件移植型        0.3~0.5

表11-5-4 软件质量等级
软件质量等级        K4
国际先进水平        1.5
国内先进水平        1.2
通过项目鉴定        1.0

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除了上述三种软件费用评估方法外，目前应用比较多的还有人力（工作量）推算法；自顶向下估算法；自底向上估算法；相似比较估算法；规范法；比率估计算法（经验估算法）等。有关方法可以查阅《软件工程导论》和《软件工程规范选编》。
上述成本估算方法当前还不是精确的定量计算方法，它仅仅是基本定性的预算，为了达到准确的预算效果，可采用几种不同的估算技术相互校验。
（3）        估算应用工具
目前软件成本估算为国内外越来越多的人重视，不仅有软件成本估算技术，还有用软件成本估算技术编制的估算应用工具，使用估算应用工具，就可直接算出开发所需费用，但由于计算机系统之间的差异，使得估算应用工具的使用具有局限性。在此简单介绍几种目前国际上比较成熟的软件成本结算应用工具。
1、        适用于PC系列机的估算应用工具。
A  SLCM (Software Life Cycle Mangement)
B  SM10 (Software Model 10)
C  PA2 (Planning Aid No.2)
2、        适用于小型机的估算应用工具
P3 (Programmer’s Personal Planner；P3)
上述估算应用工具的主要功能是：
A  估算开发软件的最低工期和相应的成本；
B  评估特定软件环境的生产力状况；
C  协助开发者投标。
（4）        经费支付方法和所有权
1、        软件开发费用的支付方法：见表11-5-5软件项目开发经费分期支付表

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表11-5-5 软件项目开发经费分期支付表
金额支付时刻        支付合同金额初值的百分比
签订合同、项目开始        30%
概要设计完成进入详细设计        40%
通过司局院校所级鉴定        30%
合同结算在最终鉴定后进行        经过评审和协商确定

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2、        软件产品的所有权
A  如果任务委托单位按本远东音乐会全部软件开发费用，则软件产品的所有权原则上完全属于任务委托单位。
B  如果任务委托单位所支付的软件开发费用比按本规范计算出来的软件开发费用要少，则该软件产品的所有权应按其投资比例分别属于软件开发单位和业务委托单位。


11．5．4 软件产品登录
11．5．4．1 作用
建立软件产品登录制度，是统一管理一有金融软件，准确、适时地安排软件项目开发，克服软件产品的质量差、成本高、维护困难和不易管理等弱点，解决金融系统研制软件过程中的重复开发和混乱局面的有效手段，对已成熟的金融软件产品，提供了扩大应用面的推广渠道。
软件产品登录数据库的建立将推动金融软件产品的流通和金融软件成果的技术转让，增进软件产品的信息交流。
11．5．4．2 软件产品登录资格
凡经过审定的金融软件产品均可登录。
11．5．4．3 登录内容
登录内容应是下述二十项条款的子集，当然也可根据情况增加登录条款，但增加的条款应设为附录。
（1）        软件名称：名称；源程序长度（KB）；目标程序长度（KB）；
（2）        登录者姓名或单位；
（3）        开发或协作单位；
（4）        开始使用时间：第一个用户正式投入非实验性业务运行的日期；
（5）        鉴定情况：鉴定部门或单位，鉴定日期，鉴定评语摘要；
（6）        获奖情况：授奖部门或单位，获奖日期，获奖等级；
（7）        更新情况：软件产品版本号，版权归属；
（8）        使用情况：现有用户总数，用户评价；
（9）        联系人情况：姓名或单位，地址，电话等；
（10）        硬件配置：采用的主要机型，其他机型，内存要求，外存要求，外部设备要求；
（11）        软件配置：操作系统，应用软件包（其他支持软件），数据库，文件系统，编程语言，所配汉字系统；
（12）        网络通讯配置：采用的网络技术，使用的网络结构，通讯手段；
（13）        软件产品类型：系统软件，应用软件，工具软件，其他软件；
（14）        软件产品适用范围：软件产品所能完成的主要功能；
（15）        处理方式：联机或脱机，实时或分时；
（16）        文档资料：软件产品生产过程中产生的全部文档清单，包括用户手册和使用手册；
（17）        设计特点、功能简介；
（18）        使用的主要软件技术；
（19）        效益：经济效益，社会效益；
（20）        其他：补充项目和说明。
11．5．5 软件产品的版权
登录后的软件产品的版权，参照国家有关软件产品版权法规或条例执行。


参考资料
（1）        张海藩编，《软件工程导论》，清华大学
（2）        《国家经济信息系统设计与应用标准化规范》
（3）        航空工业间软件工程工作小组编，《软件工程规范汇编》，航空工业部科学技术局印
（4）        周伯生编，《软件工程规范选编》，北京航空学院出版

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以下为基本业务需求

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第2章        存款业务
2.1        单位人民币存款业务
2.1.1        单位人民币结算账户的管理
存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户，单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
2.1.1.1        单位人民币结算账户的开立与使用
存款人应在注册地或住所所在地开立银行结算账户。符合银行结算账户管理办法规定可以在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户的除外。银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利和义务。

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2.1.1.1.1        基本规定
（1）基本存款账户
基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户。单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。
①开户条件。下列存款人，可以申请开立基本存款账户:
企业法人；
非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）；
机关、事业单位；
团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；
社会团体；
民办非企业组织（如不以盈利为目的民办学校、福利院、医院等）；
异地常设机构；
外国驻华机构；
个体工商户；
居民委员会、村民委员会、社区委员会；
单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等）；
其他组织。
②开户证明文件。存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列证明文件原件不得以复印件代替：
企业法人，应出具企业法人营业执照正本；
非法人企业，应出具企业营业执照正本；
机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书；
军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明；
社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明；
民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书；
外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文；
外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证；
个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本；
居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明；
独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文；
其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明；
营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的，除出具上述有关证明文件外，还须出具注册地人民银行分支行未在注册地开立基本账户的书面证明；
存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证（未办理税务登记证的，先由开户单位凭《开立单位银行结算账户申请书》到税务部门办理后，再报人民银行核准）。
③账户的使用。
基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
如该账户由注册验资的临时存款账户转入的，存款人即可办理收付款业务；如由其他银行转入或由一般存款账户转入的，该账户应自正式开户之日起三个工作日后，方可办理付款业务。
（2）一般存款账户
一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。
①开户条件。 同时满足下列条件的存款人可以申请开立一般存款账户：
存在借款或其他结算需要；
在本营业机构无基本存款账户。
②开户证明文件。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：
存款人因向银行借款需要，应出具借款合同；
存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
③账户的使用
一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。     
如由借款转存开立的一般存款账户，存款人即可办理收付款业务；如因其他结算需要开立的，该账户应自正式开立之日起三个工作日后，方可办理付款业务。

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专用存款账户
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
①开户条件。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：
基本建设资金；
更新改造资金；
财政预算外资金；
粮、棉、油收购资金；
证券交易结算资金；
期货交易保证金；
信托基金；
金融机构存放同业资金；
政策性房地产开发资金；
单位银行卡备用金；
住房基金；
社会保障基金；
收入汇缴资金和业务支出资金。具体是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出资金；
党、团、工会设在单位的组织机构经费；
其他需要专项管理和使用的资金。
②开户证明文件。存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：
基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文；
财政预算外资金，应出具财政部门的证明；
粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文；
单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料；
证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明；
期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明；
金融机构存放同业资金，应出具其证明；
收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明；
党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明；
合格境外机构投资者在境内从事证券投资时其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时，应出具证券管理部门的证券投资业务许可证；
其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。
③账户的使用。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，账户的使用必须符合以下规定：
单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务；
财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。
基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准；
粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理；
收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。
合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理,不得支取现金。人民币特殊账户资金不得用于放款或者提供担保。人民币结算资金账户核算的资金必须是合格境外机构投资者的受托财产。合格境外机构投资者人民币特殊账户的收入范围包括：结汇资金、卖出证券所得价款、现金股利、活期存款利息、债券利息；其支出范围包括：买入证券支付价款（含印花税、手续费等）、境内托管费和管理费、购汇资金（用于汇出本金及收益）。
专用存款账户，应自正式开立之日起三个工作日后方可办理付款业务。