金融知识系列介绍

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7.11.6        基金转托管
7.11.6.1        基本规定
1．基金转托管是指基金持有人将其托管在我行的基金份额转至其他销售机构托管或将其托管在其他销售机构的基金份额转至我行托管。
2．基金转托管可采取一步转托管和两步转托管（分为转托管出和转托管入）方式办理，具体方式因基金公司而异。
3．一步转托管时，投资者申请将在我行托管的基金份额转出时，应首先到拟转托管入的销售机构办理基金账户登记手续。投资者申请将在其他销售机构托管的基金份额转入我行时，应首先到我行网点办理基金账户登记手续。

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7.11.6.2        操作流程
1．一步转托管业务
（1）投资者在拟转托管入的销售机构办理完基金账户登记后，可向我行申请办理转托管出手续。
（2）柜员受理客户申请后，应首先审核以下内容：个人投资者签约时指定的XX卡以及申请人的身份证件，机构投资者由经办人持本人有效身份证件原件，并提供签约时指定的单位活期存款账户及加盖预留银行印鉴的空白《交易申请表》。确认无误后选择“7233转托管”菜单办理转托管。
（3）柜员根据投资者或经办人口授申请信息录入综合业务系统，投资者或经办人口授内容包括基金名称或基金代码、转托管份额、对方销售机构代码、指定转托管方式等。
（4）由投资者或经办人输入交易密码。系统确认后，将投资者申请信息打印到《交易申请表》上，交给客户签章（字）（个人投资者由客户本人签字、机构投资者由经办人签字）确认后，加盖经办员私章。
（5）柜员将盖齐业务专用章后的《交易申请表》（客户联）及投资者提交的资料原件返还给客户,《交易申请表》（银行留存联）交复核员复核无误后交专人保管,并定期装订成册
（6）若投资者审核后，《交易申请表》打印的内容与投资者口授内容不一致，我行代销网点应主动为投资者办理撤单.撤单成功后，为投资者重新办理基金转托管业务。

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2．两步转托管业务
两步转托管的基本流程：投资者先到转托管出的销售机构办理转托管出手续，然后到转托管入的销售机构申请办理基金转托管入手续。
（1）如投资者需将在我行托管的基金份额转出时，可向我行申请办理基金转托管出手续。柜员选择“7232转托管出”菜单办理。其他操作同一步转托管的操作。
（2）如投资者需将在其他代销机构托管的基金份额转入我行时，应首先向其他代销机构申请办理转托管出手续，再向我行申请办理基金转托管入手续。投资者除提供基金名称、基金份额、对方销售机构代码等信息外，还应提供在转托管出代销机构办理转托管手续时，由注册登记机构返回交易成功的原确认单号，选择“7231转托管入”菜单办理托管转入手续。其他操作同一步转托管的操作。

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7.11.6.3        其他需明确的事项
投资者的转托管申请以注册登记机构T+1日的确认结果为准。投资者T+2日（包括当日）以后可通过我行代销网点、网上银行、电话银行或其他我行指定的方式，查询基金转托管确认情况，并可到我行同城任一代销网点打印成交确认单。

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7.11.7        基金转换
7.11.7.1        基本规定
基金转换是指投资者将其持有的基金份额转换为同一基金管理人管理的、在同一注册登记机构注册的另一基金的基金份额。
7.11.7.2        操作流程
柜员根据投资者口授申请信息选择“7228基金转换”菜单录入原基金名称或基金代码、原基金份额、目标基金名称、指定转换方式办理转换手续。
其他流程同转托管的操作。
7.11.7.3        其他需明确的事项
基金转换以基金注册登记机构T+1日的确认结果为准。投资者T+2日（含当日）以后可通过我行代销网点、网上银行、电话银行或其他指定方式，查询基金转换确认情况，并可到我行同城任一代销网点打印成交确认单。

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7.11.8        代销人手续费返还
  当发生开户、转托管、委托等业务需要扣取手续费时,先将资金全额付给注册登记机构，待收到注册登记机构确认返还的手续费时，将返还的手续费记入“代理基金手续费收入”。由柜台交易的业务发生行收入（网银、电话银行、自助终端等自动交易渠道由签约行收入）。
会计分录：
总行：
借：存放中央银行款项
或借：大额支付往来
贷：代理销售基金款项（***基金）
借：代理销售基金款项（***基金）
贷： 清算资金存放款（***分行）
分行：
借：存放清算资金款项
   贷： 辖内往来—支行
支行：
借：辖内往来—分行
贷：  手续费收入—代理基金手续费收入

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7.11.9        特殊情况的处理
（一）基金发行失败的会计核算手续
基金发行失败，注册登记机构将投资人投资资金连同利息返回投资人，会计分录同赎回业务。
（二）投资者在赎回某支基金或基金分红时，由基金管理公司汇入但尚未解付的款项在其他暂收款三级明细账户核算。
（三）基金公司未按照规定日期将客户赎回基金资金足额划至我行指定账户，我行应坚持银行不垫款原则，不予以清算。

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7.11.10        报表打印
（一）分行每天须打印的报表有：基金成交统计表、基金余额统计表、业务量统计表。
（二）分行每月须打印的报表有：基金成交统计表、手续费收入统计表、基金折扣让利统计表、基金余额统计表、业务量统计表、交易渠道统计表。
（三）分行每季须打印的报表有：基金权益分配统计表。
（四）分行每年须打印的报表有：基金成交统计表、基金权益分配统计表。
（五）支行每天须打印的报表有：基金成交统计表、基金余额统计表、基金委托明细表、基金成交明细表、基金未成交明细表、基金余额明细表、基金账户签约明细表、基金开/销户明细表、基金权益分配明细表。
（六）支行每月须打印的报表有：基金成交统计表、基金余额统计表、基金折扣让利统计表。
（七）支行每季须打印的报表有：基金权益分配统计表。
（八）支行每年须打印的报表有：基金成交统计表、基金权益分配统计表。

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7.12        *银证转帐业务
7.12.1        *基本规定
（一）银证转账是指本行接受证券投资人的申请，实现其在本行的指定活期储蓄账户与其在证券公司的证券交易保证金账户之间的资金划转的业务。
（二）本行营业网点储蓄柜台和券商营业柜台可办理银证转账业务申请可开通手续；本行营业网点、网上银行、客户服务中心（电话银行）可办理储蓄账户和保证金账户的余额、明细查询、资金划转，券商公布的委托电话可办理资金划转、资金查询、股票交易和查询、行情查询等业务。
（三）银证转帐业务适用于在国内证券市场进行投资的个人投资者。
（四）银证转帐业务适用币种为人民币、港币、美元。

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7.12.2        *业务操作
（一）申请。客户携带申请材料到本行营业网点柜台或券商柜台申请开通银证转账业务，开立或指定其在本行的活期储蓄账户作为与证券交易保证金账户相对应的转账账户。申请材料为本人有效身份证件原件、同名XX卡（若尚未办理可在申请本业务时申办）、同名股东代码卡（或基金专户卡或国债专户卡）、同名保证金账户卡。
（二）使用。客户可通过业务渠道获得转账、查询等服务。
7.12.3        *其他需明确的事项
（一）本行暂不向投资者收取手续费。
（二）客户应将私人密码严格保密，以确保资金安全。一旦发生XX卡取款密码或券商保证金账户交易密码泄露或遗忘，应立即到银行或券商处办理有关变更、挂失手续。