金融知识系列介绍

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7.13        *银证通业务
7.13.1        *基本规定
（一）银证通业务是指个人证券投资者以XX卡中的活期储蓄账户作为证券交易保证金账户，通过合作券商提供的电话委托和网上交易手段，或者通过本行客户服务中心、网上银行、自助银行和其他自助设备，进行资金结算的金融服务。
（二）本行可代理证券公司面向客户办理以下业务：
（1）上海证券交易所和深圳证券交易所一级市场证券申购；二级市场证券交易；
（2）红利及债券利息的发放；
（3）查询证券余额、成交情况及其他证券信息；
（4）传真或打印股票成交明细清单、股票交割单、股票余额对账单。
（三）银证通业务适用于在国内证券市场进行投资的个人投资者。
（四）银证通业务使用币种为人民币、港币、美元；
（五）本行营业网点储蓄柜台和券商营业柜台可办理银证转账业务申请可开通手续；本行营业网点、网上银行、客户服务中心（电话银行）可办理储蓄账户和保证金账户的余额、明细查询、资金划转，券商公布的委托电话可办理资金划转、资金查询、股票交易和查询、行情查询等业务。

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7.13.2        *业务操作
（一）申请。客户携带有关申请材料，到本行营业网点申请开立银证通账户。客户申请材料包括本人有效身份证件原件、同名XX卡（若尚未办理可在申请本业务时申办）、同名股东代码卡（或基金专户卡或国债专户卡）。
（一）使用。客户可通过服务渠道办理证券交易、转账、查询等业务。
7.13.3        *其他需明确的事项
（一）本行暂不向投资者收取手续费。
（二）客户应将私人密码严格保密，以确保资金安全。一旦发生XX卡取款密码或券商保证金账户交易密码泄露或遗忘，应立即到银行或券商处办理有关变更、挂失手续。
（三）本行办理业务时必须坚持“银行管资金，券商管证券”的原则，即本行只负责资金的划拨、查询等业务，证券公司负责证券的交易、清算等业务。

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7.14        *代理销售业务
7.14.1        *基本规定
（一）代理销售是指本行与有关委托单位签定协议，利用本行的营业网点和结算渠道，面向广大个人客户代为销售相关产品，并收取相应手续费的业务。包括代售飞机票、、代售火车票、代理彩票投注、代理拨打IP电话、代理文体票务、代理报刊订阅、代理礼仪速递订购、其他代理销售业务等。
（二）代理销售业务面向广大个人客户办理代理销售，委托单位为与本行签订委托代收费协议的企事业单位和其他组织。
（三）代理销售业务使用人民币进行交易。
（四）本行依据协议约定向委托单位收取一定的代理费用，不向购买所售产品的个人客户收取手续费。
（五）代理销售业务通过本行各营业网点、客户服务中心（电话银行）、网上个人银行进行交易。
7.14.2        *业务操作
（一）本行与委托单位经协商一致，签订有关代理销售业务的协议；
（二）个人客户可就近在本行代销网点购买代销产品等；
（三）销售完毕后，本行将销售资金逐级归集划转至委托单位账户。
7.14.3        *其他需明确的事项
（一）风险控制：
1．把好代理销售产品的有效期限和质量关；坚持“先销售，后划转资金”原则，不得垫付资金。
2．在办理代理销售业务时，必须核对申请人的有效身份证件、XX卡资料，与计算机预留的持卡人资料相符方能办理。
3．采取电话人工销售方式的信息以本行95577电话录音为准。
（二）业务制度详见《XX卡业务操作规程（试行）》（华银制[1999]060号）、《会计核算基本业务操作规程》（2002年）

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7.16        *代理凭证式国债业务
7.16.1        *基本规定：
1、        代理发行行凭证式国债业务是我行受单位委托，代理发行、兑付凭证国债的行为。
2、        凭证式国债使用“XX银行国库券收款凭证”，空白收款凭证在表外“国库券收款凭证”（501—41）科目核算。
3、        账户设置：在“6631自营国家债券”科目下设债券买入、债券发行、债券利息和债券上划（以下分别简称买入户、发行户、利息户、和上划户）四个分账户。
买入户：银行在购买和兑收债券时在此分户反映。此分户按国债名称开立（在分行会计处开设）。
发行户：银行在向客户发行和兑付债券时在此分户反映。此分户按国债名称开立（在营业机构开设）。
利息户：银行在向客户付出债券利息时，在此分户反映。此分户按国债名称开立（在营业机构开设）。
上划户：营业机构与分行会计处划转国债发行及兑付的本金款项时在此分户反映。此分户按国债名称开立（在营业机构开设）
4、        额度管理：国债的发行额度由发行会计处统一管理。

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7.16.2        业务流程：       
（一）发售：
以现金或储蓄存款购买凭证式国债时，申请人提交本人或代理人有效身份证件，填写储蓄存款凭条，选择“国债”后交经办员。经办员审核单据、收妥款项后，开具“凭证式国债收款凭证”加盖储蓄业务专用章和经办人员名章后交储户。
以支票、汇票等转账形式购买国债的，填写“XX银行进账单”并注明购买国债，在款项到账后，本行经办人员开具“凭证式国债收款凭证”加盖储蓄业务专用章和经办人员名章后交储户。
（二）兑付：
提前兑付：国债未到期，持券人需用款时，申请人提交本人或代理人的有效身份证件和“凭证式国债收款凭证”到原认购行办理提前兑付，并按规定支付债券金额的相应手续费。
到期兑付：申请人提交本人或代理人的有效身份证件，到期的“凭证式国债收款凭证”，到原认购行办理到期兑付，经办人员审核相关单据后，结清利息连同本金送交储户。
7.16.3        其他需明确的事项
凭证式国债为记名式，不能更名，可提前兑付，可挂失。
购买凭证式国债，起点为一百元，超过一百元的按百元的整数倍计算。
凭证式国债提前兑付时只能到原销售网点办理，且只能全部兑付，并扣收相关手续费。
其他详尽事项见本操作规程2.2.12凭证式国债业务。
控制：
到期支取、提前支取、以国债质押办理相关信贷业务时应认真审核国债收款凭证的真伪。
业务管理制度：本行《会计核算基本业务操作规程》（2002年）
费用：
利率按财政部公布的凭证式国债利率计息。

7.17        *企业财务顾问业务
7.18        *企业信息咨询业务

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第8章        网上银行业务
8.1        企业网上银行业务
8.1.1        企业客户签约
8.1.1.1        基本规定
1．XX银行企业网上银行客户签约包括账户信息查询、转账支付、集团财务转账查询等等签约。
2．开办网上银行业务要求在人员设置上做到相互制约：签约录入岗和签约复核岗不得相互兼岗；认证录入岗和认证审核岗不得相互兼岗。

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8.1.1.2.2        操作流程
（1）客户提交申请资料
企业客户填写《XX银行网上企业银行服务协议》、《XX银行网上企业银行申请表》，并加盖公章。申请资料一式二份，企业留存一份，银行留存一份。对于集团企业，若总公司已成为签约客户，则子公司在签约时需提供总公司客户号并提交《XX银行网上银行账户查询授权书》；对先于总公司签约的子公司，只需填写查询授权书。同时提交营业执照（或其他有效证明文件）复印件，企业法人代码证，法人代表、联系人、 操作员、授权人身份证原件和复印件，柜员按以下程序操作：
（2）受理
柜员对申请资料进行审核：
①检查申请资料是否符合相关业务要求；
②确认签约账户为客户在本行开立的存款账户，且单位名称与签约账户的单位名称是否一致；
③核对申请资料中所记载的法人代表、联系人、操作员及授权人的身份证件号码与身份证件是否一致；
④核对申请资料中加盖的公章与预留印鉴是否相符；
⑤如客户同时提交《XX银行网上银行账户查询授权书》，则核实该账户查询授权书中加盖的财务专用章与预留印鉴是否相符；
⑥审核无误后，填写协议编号、申请表编号、登记表编号，并在《XX银行网上企业银行服务协议》、《XX银行网上企业银行申请表》上签章，将申请资料交营业部门负责人审批后，加盖业务专用章后交签约录入员。
（3）签约录入
签约录入员在接到申请资料、核对客户签章、柜员签章、营业部负责人签章、业务专用章齐全后，在综合业务系统选择交易码7A01（若已有客户号则此步骤可省略）＿7C11＿7C21和7C25＿7C31＿7C45＿7C41＿7C61＿7C51（建立集团客户时才用）先后顺序进行网上银行签约录入，并在申请资料上签章。完成签约录入后将申请资料交签约复核员进行复核。
（4）签约复核
签约复核员通过查询菜单对签约资料进行逐项复核，在确认签约资料与申请资料相符后签章，并将申请资料交认证录入员做认证录入。
（5）认证录入
认证录入员将客户资料录入RA系统后签章，并将申请资料交认证审核员。
（6）认证审核
认证审核员审核已录入资料后签章，为客户生成授权码和参考号，并将授权码打印在密码信封中。申请资料、密码信封交还柜员（受理人）。
（7）反馈资料
柜员将以下资料的客户留存联交客户：
①《XX银行网上企业银行服务协议》；
②《XX银行网上企业银行申请表》；
③《XX银行网上企业银行客户操作员及授权人登记表》
④打印有授权码的密码信封。
（8）签约资料保管
以下资料以签约企业为单位，按会计档案管理要求装订、保管。
①《XX银行网上企业银行服务协议》；
②《XX银行网上企业银行申请表》；
③营业执照复印件；
④企业法人代码证复印件；
⑤身份证复印件；
⑥《XX银行网上银行账户查询授权书》。

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8.1.1.3        其他需明确的事项
1．集团企业处理。对于在总公司签约前已签约的子公司，应在总公司签约时在系统中建立该子公司客户号与总公司的对应关系；子公司签约时若总公司已签约，则在子公司签约后，将双方客户号建立对应关系。子公司开户行应在收到查询授权书后一个工作日内，将查询授权书传真到总公司开户银行；总公司开户银行签约录入员凭查询授权书在系统内建立总公司与子公司的集团客户关系，并以适当方式通知总公司。查询授权书（传真件）签约资料一并保存。
2．认证录入员和审核员应建立良好的记录制度，在发生人员变动和工作交接时，以书面形式留存交接情况，责任明确到时到人。
3．空白的密码信封要妥善保管，有效密码信封的封页和打印作废的空白密码信封要在当日销毁。

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8.1.2        企业网上银行转账业务处理
8.1.2.1        基本规定
1．企业网上银行转账业务是指与我行签约办理网上银行业务的客户通过网上银行业务系统发出支付指令，由银行根据支付指令办理转账的业务。
2．除跨系统转账业务需进行手工提出交换外，其他业务的账务处理已由网上银行系统和综合业务系统处理，柜员的主要工作是打印、审核、装订会计凭证。
3．网上银行业务使用总行统一格式的转账凭证作为记账凭证和提出交换的贷方凭证。
4．网上银行记账凭证不得手工录入计算机做记账处理。不得伪造、变造网上银行记账凭证做会计处理。
5．网上银行业务所产生的凭证、涉及的会计账务按XX银行现行会计制度和稽核制度要求进行常规性管理、检查。
6．网上银行转账业务由总行根据人民银行《支付结算办法》和其他有关文件制定手续费收费标准。

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8.1.2.2        业务操作
8.1.2.2.1        流程图
















8.1.2.2.2        操作流程
（1）收、付款人在同一行处开户
付款行柜员选择交易码“3511查询网银交易流水”，查询是否有当日已处理业务。如有，选择“3513打印网银转账凭证”菜单打印网络银行转账凭证，第一、二联加盖转讫章、经办员、复核员名章，分别做付款人存款户转账借方凭证和收款人存款户转账贷方凭证，第三、四联加盖转讫章、经办员名章分别做收款人收账通知和付款人回单。会计分录：
借：**存款—付款人户
贷：**存款—收款人户
柜员选择“3516打印网银手续费凭证”菜单打印手续费凭证（以网络银行转账凭证代替）。第一、二联加盖转讫章、经办员、复核员名章，分别做付款人存款户转账借方和“手续费收入”科目贷方凭证，第三联做手续费收入凭证的附件，第四联加盖转讫章、经办员名章，做付款人回单。会计分录：
借：**存款—付款人户
   贷：手续费收入—网银手续费
（2）付款人在本行开户，收款人在同城本系统行处开户
①付款行处理手续
付款行柜员选择交易码“3511查询网银交易流水”，查询是否有当日已处理业务。如有，选择“3513打印网银转账凭证”菜单打印网络银行转账凭证，第一联加盖转讫章、经办员、复核员名章，做付款人转账借方凭证，第二、第三联做第一联附件，第四联加盖转讫章、经办员名章，做付款人回单。会计分录：
借：**存款—付款人户
贷：同城通存通兑款项—本代他收
柜员选择“3516打印网银手续费凭证”菜单打印手续费凭证（以网络银行转账凭证代替）。第一、二联加盖转讫章、经办员、复核员名章，分别做付款人存款户转账借方和“手续费收入”科目贷方凭证，第三联做手续费收入凭证的附件，第四联加盖转讫章、经办员章，做付款人回单。会计分录：
借：**存款—付款人户
贷：手续费收入—网银手续费
②收款行处理手续
收款行经办员查询网上银行业务，打印网络银行转账凭证，第二联加盖转讫章、经办员、复核员名章，做收款人存款户转账贷方凭证，第三联加盖转讫章、经办员名章，作收款人回单，第一、四联做转账贷方凭证附件。会计分录：
借：同城通存通兑款项—他代本收
   贷：**存款—收款人户
同城通存通兑清算见相关章节。
（三）付款人在本行开户，收款人在同城跨系统行处开户
营业机构每日做正常提出票据交换前，付款行柜员选择“3511查询网银交易流水”，查询当日是否有待提出业务，如有，柜员选择“3521打印网银待提出清单”菜单打印“XX银行网上银行待提出交易清单”，同时选择“3513打印网上银行转账凭证”打印转账凭证，清单与凭证核对相符后，在转账凭证上加盖业务专用章，提出交换。转账凭证第一联加盖转讫章、经办员、复核员名章，作付款人存款户转账借方凭证，第二联加盖业务专用章，随第三联一同提出交换，第四联加盖转讫章、经办员名章，作付款人回单。会计分录：
借：**存款—付款人户
贷：同城交换清算
柜员选择“3516打印网银手续费凭证”菜单打印手续费凭证（以网络银行转账凭证代替），第一、二联加盖转讫章、经办员、复核员名章，分别做付款人存款户转账借方凭证和“手续费收入”科目贷方凭证，第三联作手续费收入凭证的附件，第四联加盖转讫章、经办员名章，作付款人回单。会计分录：
借：**存款—付款人户
贷：手续费收入—网银手续费
（4）付款人在本行开户，收款人在异地本系统行处开户
①付款行处理手续
付款行柜员选择交易码“3511查询网银交易流水”，查询是否有当日已处理业务。如有，选择“3513打印网银转账凭证”菜单打印网络银行转账凭证，第一联加盖转讫章、经办员、复核员名章，作付款人存款户转账借方凭证，第四联加盖转讫章、经办员名章，作付款人回单，第二、三联作转账借方凭证的附件。会计分录：
借：**存款—付款人户
   贷：电子汇兑往账
柜员选择“3516打印网银手续费凭证”菜单打印手续费凭证（以网络银行转账凭证代替），第一、二联加盖转讫章、经办员、复核员名章，分别作付款人存款户转账借方凭证和“手续费收入”科目贷方凭证，第三联作手续费凭证的附件，第四联加盖转讫章、经办员名章，作付款人回单。会计分录：
借：**存款—付款人户
    贷： 手续费收入—网银手续费
②收款行处理手续
收款行柜员查询网上银行业务，在电子汇兑业务系统打印电子汇兑贷方补充报单，第一联作收款人存款户转账贷方凭证，第二联加盖转讫章、经办员名章，作收款人收账通知，第三联留底存查。会计分录：
借：电子汇兑来账
   贷：**存款—收款人户
电子汇兑往来账处理手续见相关章节。
（5）付款人在本行开户，收款人在异地跨系统行处开户
付款行柜员选择“3511查询网银交易流水”，查询当日是否有待提出业务，如有，柜员选择“3521打印网银待提出清单”菜单打印《XX银行网上银行待提出交易清单》，同时选择“3513打印网上银行转账凭证”打印转账凭证，清单与凭证核对相符后，转账凭证第一联加盖转讫章、经办员、复核员名章，作付款人存款户转账借方凭证，第二联加盖业务专用章，随第三联一同提出交换，第四联加盖转讫章、经办员名章，作付款人回单。会计分录：
借：**存款—付款人户
   贷：同城交换清算
开通大额支付系统的营业机构，按照大额支付系统的相关规定处理，会计分录：
借：**存款—付款人户
   贷：大额支付往来
打印网络银行手续费凭证（以网络银行转账凭证代替），第一、二联加盖转讫章、经办员、复核员名章，分别作付款人存款户转账借方凭证和“手续费收入”科目贷方凭证，第三联作手续费收入凭证的附件，第四联加盖转讫章、经办员名章，作付款人回单。会计分录：
借：**存款—付款人户
    贷：手续费收入
（6）日末处理
日终时，打印“网上银行业务清单”，按月装订。
网上银行业务发生日的网络银行转账凭证及相关的会计凭证按日装订保管。