年终决算要来啦

李星星迷你星

12月31日是每个银行人一年中最关心的日子，因为这一天是年终决算，一整年的辛苦结果就在这一天揭晓。
既然年终决算这么重要，那大伙是不是很好奇，那么年终决算，银行都在干什么呢？
一，总分行的准备工作
为保证年终决算的顺利进行，通常总行会提前发布决算通知和注意事项，为分支行提供指导方针，分支行则根据总行文件精神和本行实际情况提出具体要求，组织和督导支行进行年度决算。
二，支行的准备工作
1，核对内部账务，支行在系统日终之前，全面检查各个科目余额，包括分户账，登记簿，现金日记簿等
2，核对各种在途资金， 包括系统内往来，各种应解汇款，贷款，久悬户等
3，重要有价单证和空白凭证检查 包括查库清点尾箱现金和凭证等
4，清查账务 清查会计科目使用情况，核对内部账务，存款分户账务核对
5，资产清点
6，核实损益 包括业务收支，费用开支等
三，决算当日工作
由于银行会计周期在每年的1月1日至12月31日，因此银行要求当日所有账务应全部入账，不允许跨年度记账。
1 全面处理和核对账务 决算当日应处理完毕当日全部资金清算，内部资金调拨等业务，营业终了与人民银行，其他商业银行，本行内部机构核对余额并试算平衡。
2 检查各项库存和尾箱，查库清点现金，库存外币，有价证券以及重要空白凭证等各项库存。
3，调整外币记账价格和计算汇兑损益
4，核实应交税款，对于增值税投资损益和外币汇兑损益出现损失，不允许再次结转，需要在决算日计提增值税。
5，结转本年利润 决算日当日应当将所有的损益科目结转至本年利润科目，结转后，损益类科目应当没有余额。
生成总账报表 包括资产负债表，损益表，利润表，现金流量表
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作者：l19870910