销售成本科目什么时候生成？

jshecn · 发表于 2006-12-30 14:46

最初由网上无贼发布
[B]发货但不一定要确认销售收入，楼主应该是这个意思吧。那你在做发货时，通过设定在途库的方法实现，此时的会计方法为：
                        借：库存商品（公司库存）
                        贷：库存商品（在途库存）
确认收入时从在途库出库，即发运确认，运行完工作流后台引擎后产生两部动作，一是结转成本，会计方法为：
                        借：主营业务成本（本月）
                        贷：库存商品（在途库）
二是将发运订单信息导入应收接口表，导入应收接口表中的订单（已发运确认）信息必须要在本月会计期内开具发票，会计方法为：
                        借：应收账款（甲客户）
                        贷：主营业务收入（本月）
                           应缴税金-应缴增值税-进项税
也就是说，从公司库存挑库到在途库即为公司发货，发货日期已系统内事务处理日期为准，对在途库的发运确认即为结转销售成本并要进行确认收入，而且销售收入会计信息与销售成本会计信息都是发生在本月，符合会计匹配原则。 [/B]

销售出库时的借贷应该是这样吧：
Dr: 库存商品（在途库存）
Cr: 库存商品（公司库存）

TO CPA: 你们退货怎么处理的？

lixiubing · 发表于 2007-1-1 22:19

学习了

lvfeng · 发表于 2007-1-2 10:24

这个问题，在我现在实施的项目中就存在。该客户因为是中下层的制造商，货物离开厂后，是等到下月25日与客户对帐。例如出货10笔订单，但是客户根据实际情况，先认可8笔订单，所以该客户只能先开立8笔订单的发票。那2笔就放在下个期间内。
因为该客户选择PAC成本的模式，为了配合财务部门，我建议设置AR未立仓，属于资产仓，就是当实物上已经出货，系统上就作Pick Release至AR未立仓，等到开立正式发票时，再执行出货确认动作。
另外OM : Generate Cost of Goods Sold Account 系统标准功能COGS Account是从Item上产生的，如果希望从不同的Order Transaction Type上产生，则需改动Workflow所对应的Procedure就可以了，这个改动不难得。