疑问：AR处理分期发出商品

ayoung

请问：是不是“库存商品”与“主营收入”的账户结构必须一样?

zppp

"库存商品"是库存商品，“主营收入”是主营收入，怎么会一样呢
成本中心可以分也可以不分

ayoung

专门设一个交易类型:"委托代销商品发出"
应收科目为"委托代销商品"
收入科目为"库存商品"
分类为"发票"


A 发货时[成本]：
  DR:委托代销商品 600
    CR:库存商品 600

B 收到委托代销的REPORT时：[收入]
    DR:应收账款 1000
    CR:营业收入 1000

并做贷项通知单[冲销(A)]
    DR:库存商品 600
    CR:委托代销商品 600

C.收到客户汇款：
  DR:银行存款1000
    CR:应收账款 1000

核销交易B

D.总账中结转成本：
   DR:营业成本 600
    CR:库存商品 600

以上解决分期发出商品核算可行吗？高手请出手!!!   

tiger33

AYONG呀，你上面的这种解决方法是不是不考虑库存呀，只有AR和GL？

如果考虑库存的话，第一步：
A 发货时[成本]：
DR:委托代销商品 600
CR:库存商品 600

这个分录应该是发出商品时由库存传送到总账才对呀，那么冲销A时，就不是在AR做贷项通知单了，而是需要在总帐做一笔相反的分录。其实可以考虑和第四步，结转成本放到一起做：
借：营业成本  600
   贷：委托代销商品   600

如果采用这种方法，就不能够使用自动开票了，只能在收到客户销售报告之后，手工在AR补录发票。

ayoung

tiger33:
不用第4步的话,自动会计不知道怎样设置?

收入科目：要分部门、产品核算
库存商品：又不分部门、产品核算

但设置“委托代销商品发出”类型时，又是将收入科目设为“库存商品”的。

是不是用“委托代销商品发出”类型时，通知单行和销售人员均要专门定义?

ayoung

最初由 tiger33 发布
[B]AYONG呀，你上面的这种解决方法是不是不考虑库存呀，只有AR和GL？

如果考虑库存的话，第一步：
A 发货时[成本]：
DR:委托代销商品 600
CR:库存商品 600

这个分录应该是发出商品时由库存传送到总账才对呀，那么冲销A时，就不是在AR做贷项通知单了，而是需要在总帐做一笔相反的分录。其实可以考虑和第四步，结转成本放到一起做：
借：营业成本  600
   贷：委托代销商品   600

如果采用这种方法，就不能够使用自动开票了，只能在收到客户销售报告之后，手工在AR补录发票。 [/B]

上面方法是处理没有上库存的情况下设置的, 这样方法对以后要上库存会有什么影响吗?

ayoung

这样日记账汇总后,各科目余额是:
----------------------------------------------
委托代销商品[借方]  1000
库存商品[贷方]      1000      
应收账款[贷方]       600
主营收入[贷方]      1000
主营成本[借方]       600
银行存款[借方]      1000
=======================
好象结果不对.

最后应是银行存款借余额1000,主营收入贷余额是1000.主营成本借余额600.其余科目就是0,才是正确     

最初由 zppp 发布
[B]不用委托业务也可以实现.可以这样来做



1.专门设一个交易类型:"委托代销商品发出",应收科目为"委托代销商品",类为"发票";
                           1.发出商品时做一交易类型为"委托代销商品发出"的交易,收入科目为"库存商品"
    DR:委托代销商品   10000
   CR:库存商品          10000
2.收到委托代销的REPORT时.同时做两笔正常交易和一笔贷项交易
  A:按照结转产品成本的金额做一交易类型为"委托代销商品发出"的交易,收入科目为"库存商品",
DR:委托代销商品  600(结转成本金额)
   CR:库存商品    600(结转成本金额)
B.再做一笔正常交易,收入科目为"营业收入","主营业务成本"等
DR:应收账款  400
   CR:营业收入   1000(正数)
         主营业务成本   -600(应该结转成本的负数)
C.做一笔对"1" 的贷项通知单
  DR:库存商品    600
     CR:委托代销商品  600
3.收到客户汇款
  DR:银行存款1000
     CR:应收账款  1000
分别核销交易A和B,则有
DR:应收账款 600
  CR:委托代销商品 600
DR:应收账款400
    CR:应收账款 400

4.委托代销商品的余额可以用客户账户来查询 [/B]

zppp

委托代销是10000,而不是1000,你看少了一个"0"其余的还没有收到代销清单,所以委托代销商品还有余额

ayoung

B.再做一笔正常交易,收入科目为"营业收入","主营业务成本"等
DR:应收账款 400
CR:营业收入 1000(正数)
      主营业务成本 -600(应该结转成本的负数)

此笔事务如何处理?

zppp

事务处理类型（交易类型）为“发票”。通知单栏目（不知道你的版本是不是这样翻译）里分两栏：一栏为“营业收入（正数）”；一栏为“主营业务成本（负数）”，POST到GL后会计分录为：
DR:应收账款 400
   主营业务成本 600
    CR:营业收入 1000