请教：如何在标准成本法和期间成本法下进行库存和总帐的对帐？

zhangzongjun

讲的很透彻，谢谢！

sh-sie

非标准工单如何计算PAC?

david_liao

UP

lgthb

原帖由 nightwind 于 2003-6-20 10:09 发表
在成本实施的时候，我们一般选择标准成本、平均成本，FIFO，LIFO中的一种作为永续成本。在永续成本法下，我们每做一笔业务，系统就会自动计算一次成本，如在加权平均法下，每次采购接受入库，都会影响到物料的平均成本。
期间成本是在选择了永续成本方法后的可选的成本计算方法，和上述成本法中的一种同时使用，每一个成本期间计算一次，以上个月的期间成本作为本月的成本初值，根据本月消耗和采购的料、工、费的量差和价差计算本月的实际成本作为本月的期间成本，可以选择平均法或者LIFO作为期间成本。举例说明如下：
A产品，标准成本为100，本月采购两次，采购价格分别为120和80，采购量都为10 个。发票价格分别为120和100。没有消耗。在各种成本法下结果如下：
永续成本法下
标准成本法：100
平均成本法：在将发票价格差异传送至成本之前，成本为（120*10+80*10）/20=100
其他成本略
期间成本法下
假如采用平均成本
期间成本 = （120*10+100*10）/20 = 110
期间成本计算的时候如果存在采购发票的价格，则以发票价计算，如不存在，则以采购订单价计算，通过发票与采购订单的匹配来判断。
以上只是简单的描述，实际情况要比这个复杂得多，期间成本的逻辑我们现在还在和Oracle交涉，他们还没给我们最终的答复，感觉他们自己都有点搞不清。

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，可以选择平均法或者LIFO作为期间成本。

这一句何意？
如何选择LIFO作为期间成本呢？

herodead

看了大家的评论真的很精彩啊  学到了不少东西
我现在的项目就是在给一个企业做EBS成本二次开发
客户采用的就是期间成本，还要求期间要可长可短，现在按月进行成本核算，未来按天，或者实时，程序都要满足，并且按期间传到总账和应付。
更变态的是要求本月成本核算完，下月还能改，要逆回去。而且要从业务系统改，经过成本核算模块重新传总账。我的妈啊

huqingxing

好老的帖子；
对物料进出，调整数，期初期末成本，库存价值与GL对。

unique1979

问题还是没解决。
如何进行库存和总帐的对帐？ 请高人指点，急！！！

unique1979

实施顾问给过一个大纲：
1、INV抛总账
2、CST模块提交请求：物料账户分配汇总报表
3、CST模块提交请求：WIP账户分配汇总报表
4、GL模块提交请求：日记账-（132个字符）
5、物料账户分配汇总报表与日记账核对
　　WIP账户分配汇总报表

也有的说是库存值与GL科目余额核对。敬请高人指点，最好详尽点。感激不尽！

unique1979

转网上的资料：
2.2.2.2库存模块的对帐处理
    （1）报表：在库存模块提交“物料帐户分配汇总”报表；在车间模块提交“WIP帐户汇总”报表；在总帐提交“帐户分析-子分类帐明细（180个字符）”报表参数中的日记帐来源选库存。其中“物料帐户分配汇总”报表参数帐户默认全部。
    （2）对帐：总帐输出报表中来源MTL的帐户值对应库存输出的“物料帐户分布汇总”报表值，来源WIP的帐户值对应车间模块输出的“WIP帐户汇总”报表值，将总帐输出数据分别与库存报表数据核对。
    （3）注意事项：由于库存和车间模块完全集成，“WIP帐户汇总”报表只反映成本更新和任务单关闭的差异帐户，仓库发料和生产完工入库都是在“物料帐户分配汇总”报表中反映。

    2.2.2.3期末库存车间价值对帐
    （1）报表：在库存模块提交“事务处理历史记录汇总报表”，反映月末某一时点的库存数量和价值；在车间模块提交“WIP值报表”，反映月末某一时点的在制品数量和价值；在总帐提交“试算表-明细”，反映所有科目的期初，期间和期末结余。
    （2）对帐：在将库存模块输出的“事务处理历史记录汇总报表”值与总帐“试算表-明细”核对时，只需从“试算表-明细”中筛选出库存模块设置的子库科目（物料，成品科目）核对即可；在将车间模块输出的“WIP值报表”与总帐“试算表-明细”核对时，只需从“试算表-明细”中筛选出对应的生产成本科目核对。
    （3）注意事项：核对上月帐务时，必须保证在下月关闭上月周期前，不能对物料进行成本更新，或更新物料成本后，不进行属于上月的库存和车间的事务处理。否则，报表数据将与总帐数据存在差异，差异部分的数据为更新后调整事务的金额合计；正常情况所有科目都应与总帐相应科目一致，如不一致，看是否在总帐中有调整子模块的数据，一般情况下，不要在总帐中调整子模块的会计科目。

441820769

最终库存值与总帐对不上是什么原因阿