供应商库存管理

anthony_wang

to elevis,
寄存应该是不入库存的, 因为物品的权益不是属于你的.

to Mrzhou,
如果只是供应商开来发票时在AP中处理的话, 对应付帐没有问题, 但是对方科目呢?
"供应商往来帐户" 是不是一个实际报表上的科目?
如果不是的话,这个分录在报表上就不平了;
如果是的话, 怎么处理收料时的
"
借：代保管材料
代：供应商往来帐户"?
那么"代保管材料" 科目又是不是实际的报表上的科目?
如果不是的话, 报表同样不平;
如果是的话, 就变成了"寄存材料"也入了帐?

其实这个问题的简便解决方法挺难找到的. 一种方法就是设立 一个虚拟仓库, 设定对于此仓库的出入库动作都不集成到财务, 但是这样的话在材料领用时又不太好做 库存转移到其它仓库. 可能只能在此仓库做出库, 再在实际的仓库作入库(正常的采购流程), 比较烦琐. 而且也不是所有的系统都支持的.
不知还有什么更好的方案.

Mrzhou

所有的科目都是实际的报表上的科目，但是他们是临时科目，
也就是说，出报表时要结转的科目，月底结为0，制作报表后，下月初再反冲回来。

关于这个问题，在oracle中的处理（别的系统，我不明白！）：
设置一个仓库，科目设定：代保管材料等类似，含义就是供应商寄存的。
1、供应商送货接收用账户别名接收（每个供应商定义一个:XXX供应商寄存），
科目为：供应商往来账户（往来，中国人最常用的啦，表示暂未确定如何处理，先挂着）
收料会计：
借：代保管材料
代：供应商往来帐户
2、发料：
借：wip账户
贷：代保管材料

Mrzhou

月底按接收方式（也就是供应商）报表汇总金额（物料的数量X标准成本）。
供应商开来发票，AP录入发票，不与PO匹配
借：应计负债（）
贷：应付发票——发票金额
在总帐中录入
借：供应商往来帐户——报表汇总金额
贷：应计负债——发票金额
贷（借）：发票价差账户——发票金额与成本差额

当然，供应商寄存的东西不一定用完了，所以，为报表原因作调整科目：
借：供应商往来帐户——剩余物料价值
代：代保管材料——剩余物料价值
这样这两个临时科目都是0了。
月初，再反冲回来
借：代保管材料——剩余物料价值
代：供应商往来帐户——剩余物料价值

xuf73073

先分清楚到底属于委托代销还是正常的购销只是发票延后开。
如是后者，则按会计制度应于月末作估价入库，月初红冲，但实际上一般月底无需作帐务处理，只要在出对外报表时做即可，我认为。
在系统中，库存表里专开2个字段，记录这些东西的数量和金额，金额用估价，如是标准成本更方便。当这些入库单被开票记帐时，同时将这2个字段中的数据转到正常的数量金额字段中去。

Mrzhou

最初由 xuf73073 发布
[B]在系统中，库存表里专开2个字段，记录这些东西的数量和金额，金额用估价，如是标准成本更方便。当这些入库单被开票记帐时，同时将这2个字段中的数据转到正常的数量金额字段中去。 [/B]

原来阁下有好方案，为何不早讲？让我在此累死累活的！

ch_h616

我也遇到这类问题，现正愁着呢。
我也想过Mrzhou的做法，但是总帐和AP都集成了，由于AP没有和PO匹配，物流如何集成，以后追朔很困难。
还有， xuf73073 的关于在库存表中专开2个字段是怎么做的，能否详细解释。
我用的是ORACLE系统。