外币重估

runinwind

这个是不是跟系统有关啊?不同的处理方法在财务上对损益的影响是不同的.好象在财务上没有严格的要求??
如果冲回,那么损益的计算是按绝对值,当月汇率与发生业务时的汇率比较,计本期间的损益.如果外币持续走高或走低,几个期间后这个损益会很大了.
如果不冲回,那么损益的计算是按相对值,当月汇率与上个月调成的汇率比较,计本期间的损益.如果外币持续走高或走低,分摊到本期间损益也不会很大.
第二种系统要复杂得多. 这两种方式下核销处理也不一样,冲回的系统中,损益分录不能参与核销,因为它是个虚的,只用来算未结余额. 不冲回的系统中,损益分录有实质意义,且参与核销.

bater

我觉得你说的第二种方法很好,在第一种方法中汇兑损益的产生与子账债权与债务结算时间相关,即只在结算期产生,这样可能影响多个会计期间.好多用户希望只影响汇率调整当期(当然汇率类型是公司汇率了),即将所有未结算的债权债务的汇兑损益(未实现汇兑损益)全部在汇率调整当月体现,即你所说方法二.系统如何设置与操作呢?请给我们讲讲,谢谢!

xueer_686

谢谢runinwind,我明白你说的意思了，至于你说的第二种方法，能不能在说的详细一点，多谢了！

runinwind

唉,惭愧啊,楼上两位朋友, 我只是熟悉我们用的软件里的这部分处理,对ORACLE里面如何设置,如何操作,我也不熟悉..
因为我们的软件用的是第一种方法, 有的要求高的客户就提出问题, 我问了他们,他们说好象用友的能做第二种流程,不知道真的假的,呵呵,从程序的角度想, 第二种复杂得多了..

xueer_686

谢谢楼上的朋友，多谢指点

soochowboy

我在系统中试验了一下
1月　USD:CNY=8:1
AP　Dr: Expense　USD 100         CNY 800
                            Cr:     AP      USD 100        CNY 800

At the month end of Jan,  USD/CNY=7/1
GL   Revalue
Dr: Foreign Currency Loss    -100
                            Cr:   AP                   -100

Feb, USD/CNY=6/1
Reversed  the revalue of Jan （系统自动进行）
Dr: Foreign Currency Loss    100
                            Cr:   AP                 100

Settle the AP account
Dr: AP   USD 100                CNY 800 （2月份支付时系统折算采用1月份历史汇率）
      Foreign Currency Loss   CNY-200
                          Cr: CASH      USD100          CNY 600

By the end of Feb, how to calculate the foreign currency exchange loss?

xueer_686

我觉得二月份的这个外币业务即使做重估也不会存在汇兑损益了，因为在付款的时候已经计算过一次了，你付款时使用的用户汇率和你做重估时的汇率是一致的啊

soochowboy

对，期末不用调汇

ITjane

ywrjp200408

我们知道重估的原由是期末汇率与已记账汇率不一致。重估的目的是使期末未结外币债权债务按期末汇率转换为本位币，以报告公司财务状况。但重估是在总账进行，在重估完毕后只是总账帐户余额进行了调整。但实际明细账的账面汇率（原业务录入时所使用的汇率是不会变的），只有你在子模块结算该具体业务时系统才自动进行汇兑损益的的调整。如果总账的重估不冲掉，那么在你在以后子模块结算具体外币业务时还会产生汇兑损益，这样就重复了。所以，必须冲掉。

这个说法欠妥的。因为在以后子模块结算具体外币业务产生的汇兑损益，是你每日汇率所导致的，而与期末汇率没有关系。子模块所涉及的是只是每日汇率（很多公司使用的是期初汇率）。重估是期间汇率（期末汇率）。冲回的目的是为了保持在本月重估前和子模块一致，如果以上月末和本月末为周期来看待，冲不冲回都没有影响。