Oracle ERP系統借贷关系表

liuliu009

好文章

cloud9

收藏先,回头慢慢研究.多写楼主!

xzhai

專家!

WELL820

你真牛，水牛的牛

MyERP

系统分步骤产生的分录：
1）库存模块作接收时产生的分录为：
借：材料采购 （采购单价X订单数量）
贷：应计负债 （采购单价X订单数量）

2）库存模块作检验入库时产生的分录为：
系统产生的分录分别为：
1）库存模块作接收时产生的分录为：
借：材料采购 （采购单价X订单数量）
贷：应计负债 （采购单价X订单数量）
2）库存模块作检验入库时产生的分录为：

借：原材料（取决于子库存的科目设置）（系统成本X订单数量）
贷：材料采购 （采购单价X订单数量）
借/贷：PPV (采购价格与标准成本差异)
3）发票与采购订单进行匹配时，应付模块产生的分录为：
借：应计负债 （采购单价X订单数量）
     增值税-进项税额
贷：应付账款 （取决于系统设置）（发票单价X订单数量）
借/贷：IPV(发票与采购价格差异)
4）发票付款
借：应付帐款
贷：银行存款/现金        无

toyh22

标准工单：
① 标准工单领料：借：生产成本＿直接生产成本＿材料
　　　　　　　　　　　　　贷：原材料（自制半成品、库存商品）
② 标准工单退料：与上面相反的分录
③ 标准工单资源事务处理（即人工）：虽然我司没有在WIP模块进行实际的人工成本核算，但系统会自动核算一笔，基于在定义资源时的吸收账户为“生产成本＿直接生产成本＿直接人工”，系统产生以下分录：
　　　　　　　　　借：生产成本＿直接生产成本＿直接人工　（包含成本中心信息）
　　　　　　　　　贷：生产成本＿直接生产成本＿直接人工
　　　　（值为零，且只有装配件定义了资源、工艺路线的工单才会产生此分录）
　　因此，在总帐模块处理实际人工和制造费用时，建议：
　　　　借：生产成本＿生产成本差异＿人工　　　（实发工资）
　　　　贷：应付工资
　　　　借：生产成本＿生产成本差异＿费用　　　　（实际发生的制造费用）
　　　　贷：制造费用
④ 标准工单完工入库：借：原材料（自制半成品、库存商品）
　　　　　　　　　　　贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料
　　　　　　　　　　　　　　　　生产成本＿直接生产成本＿直接人工
　　　　　　　　　　　　　　　　生产成本＿直接生产成本＿直接费用
　　　　　　　　　　　　　　　　（仅库存商品会有人工和费用科目）
⑤ 如果按照标准成本生产，即发生成本和冲减成本一致，则工单关闭时没有差异；
⑥ 工单关闭时，如果材料的发生成本比冲减成本大，即多耗料：
　　　　　　　　借：生产成本＿生产成本差异＿材料
　　　　　　　　　　　　贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料
　　　　　　如果少耗料则产生相反分录。
　　　　　　生产环节只产生量差，不产生价差。
⑦ 工单关闭时，对于人工和费用产生的分录恒定为：
借：生产成本＿直接生产成本＿直接人工　　（标准）
　　生产成本＿直接生产成本＿直接费用　　（标准）
贷：生产成本＿生产成本差异＿人工
　　生产成本＿生产成本差异＿费用



对于1和2我理解没有问题,但是对于3我不太理解,为什么"值为零",难道你们的资源都没有计费吗?那卷积标准成本了吗?
我遇到了两个问题,希望楼主帮帮忙---------1\重复性制造下,卷积标准成本,资源\制造费用都计费,只有材料会有量差,资源和制造费用都使用标准的,但月末工序上会有在制品,月末关闭会计期间结差异,发现各个差异科目的金额并不是各个估价科目(物料\资源\制造费用)的余额,但差异的总数却和各个估价科目余额的总数相等(我觉得是将部分资源\制造费用的差异转到物料差异里面了),不知道楼主碰到过吗?


2\重复性制造下,未卷积标准成本,资源\制造费用,在制品的标准成本都为0,材料会有量差,月末工序上会有在制品,月末关闭会计期间结差异,发现差异科目的金额没有规律性可寻,怀疑是系统的BUG
..请指教呀！

guanyi

谢谢楼主

j70

辛苦了

yongyy

先收藏，以后慢慢研究

ricozhao

如果采用标准外包作业流程，则于验收作业时产生如下之分录：
(借)：收货科目 (Receiving Inventory) @ PO Price
(贷)：存货AP应计额 (Inventory AP Accrual) @ PO Price?

应付帐款立帐作业，产生会计分录如下：
(借)：存货AP应计额 (Inventory AP Accrual) @ PO Price
(贷)：应付帐款科目 @应付帐款立账本币金额
(借 or贷)：商业发票价格差异(Invoice Price Variance, IPV)
采购单汇差收益/损失(Rate Variance Gain/Loss)

收回工单时，有应付帐款立帐信息，则依循立帐信息，无立帐信息，则采用采购单信息，产生会计分录如下 (假设有应付帐款立帐信息)：
(借)：在制品-委外加工(WIP-Outside Process)@应付帐款立账本币金额
(贷)：收货科目 (Receiving Inventory) @ PO Price
(借 or贷)：商业发票价格差异(Invoice Price Variance, IPV)
采购单汇差收益/损失(Rate Variance Gain/Loss)
[/B]

请教大侠，如果收回工单时没有产生"借 or贷)：商业发票价格差异(Invoice Price Variance, IPV)
采购单汇差收益/损失(Rate Variance Gain/Loss)
" 应该是哪里的设定除了问题呢？

这样会在在我们的明细帐和总帐的差异报表中体现，现在如何避免？ 在哪里设定？



先谢谢各位啦