AP财务选项关于可退回税

tiger33

ABCIIACE 的公式很清楚：
[1+税率x(1-退税率)]x不含税单价x 接收数量
可退回率为10%时：
100*[1+(1-0.1)*0.17]*1=100*1.153=115.3

ailei000

请教tigger33 一个问题
匹配发票时：
Dr:应计负债 [1+税率x(1-退税率)]x不含税单价x 匹配数量
应交税金-增值税-进项 不含税单价*税率*匹配数量
Cr:应付帐款

在这一步中应计负债中本已包函一笔进项税, 你所说的这笔分录是不是多计了一笔进项税?

假如A这个东西单价100,17%的VAT，接收一个，可退回0时
dr: 应计负债  117
      应交税金-增值税-进项税   17
   cr:  应付账款   134

tiger33

最初由 ailei000 发布
[B]请教tigger33 一个问题
匹配发票时：
Dr:应计负债 [1+税率x(1-退税率)]x不含税单价x 匹配数量
应交税金-增值税-进项 不含税单价*税率*匹配数量
Cr:应付帐款

在这一步中应计负债中本已包函一笔进项税, 你所说的这笔分录是不是多计了一笔进项税?

假如A这个东西单价100,17%的VAT，接收一个，可退回0 时
dr: 应计负债  117
      应交税金-增值税-进项税   17
   cr:  应付账款   134 [/B]

假如A这个东西单价100,17%的VAT，接收一个，可退回0 时
接收时：
DR:材料采购 117
CR:应计负债 117

发票匹配时：
DR:应计负债 117
CR:应付帐款 117

当退税率为0时，在自动计税之后，默认的不可退回税的科目与Item的科目相同，而不是税的科目了。除非你手工去改科目。

ailei000

假如A这个东西单价100,17%的VAT，接收一个，如果可退回10 %时：
接收时：
DR:材料采购 115.3
CR:应计负债 115.3

发票匹配时：
DR:应计负债 115.3
      应交税金-增值税-进项税 17
CR:应付帐款 132.3
     我觉得还是有问题，在计算“应交税金-增值税-进项 不含税单价*税率*匹配数量
” 这一步时， 是不是应该用“不含税单价*退税率*匹配数量？

tiger33

最初由 ailei000 发布
[B]假如A这个东西单价100,17%的VAT，接收一个，如果可退回10 %时：
接收时：
DR:材料采购 115.3
CR:应计负债 115.3

发票匹配时：
DR:应计负债 115.3
      应交税金-增值税-进项税 17
CR:应付帐款 132.3
     我觉得还是有问题，在计算“应交税金-增值税-进项 不含税单价*税率*匹配数量
” 这一步时， 是不是应该用“不含税单价*退税率*匹配数量？ [/B]

应该是不含税单价*可退回税率*税率*匹配数量

所以此例税额应该是100*0.1*.17*1=1.7

如果是部分可退回税的情况，可退回税和不可退回税的总计应该是等于不含税单价*税率*匹配数量。

所以上例应该为：

发票匹配时：
DR:应计负债 115.3
      应交税金-增值税-进项税 1.7
CR:应付帐款 117

Mrzhou

谢谢各位！

IThawk

关注中。。

鬼脸嘟嘟

今天测了一下这个可退回税的问题，觉得异常纳闷。
我没有启用可退回税，这时我采购接收时是形成了
借：物资采购   含税
   贷：应付暂估   含税
可是我到ap匹配时，匹配的物料的金额自动为不含税的金额，我没有做任何修改。形成
借：应付暂估   （不含税）
    应交税金
   贷：应付帐款
和你们说的不一样呀，我没有明白什么原因，哪们高手能解答一下呀……

鬼脸嘟嘟

顶顶顶……

fishing

我觉得鬼脸嘟嘟说的是对的.
在PO接收时大家应该没异议,但在AP Match时,假设17税,可退回率10%,那么应该:
借：应付Accrual （不含税）
可退回税应交税:PO价格*MATCH数量*10%*17%
不可退回税:PO价格*MATCH数量*(1-10%)*17
贷：应付负债.