{AR}客户退货开了张发票怎么处理呢？

tiger33

你的意思是客户退货了，但是你们没有给他们开红字发票，而是由客户为你们开了一张发票？

在收到客户退货时，系统生成分录：
DR:INVENTORY
CR:COGS

正常应该同时生成贷项通知单：
DR:ACCOUNT RECEIVABLES
  CR:REVENUE
     OUTPUT TAX


但是此时你们没有给客户开红字发票，而是由客户开了一张发票过来抵扣，这时候在AP录入发票，正常的情况，应该冲减销货收入及销项税，但是采购发票的税不能记入销项税，这时就有了以下分录：
DR:REVENUE
   INPUT TAX
CR:ACCOUNT PAYABLES

但是税务局的规定，申报进项税抵扣必需提供相关的采购合同，而这张发票你们是不可能提供采购合同的所以不能够申报进项税抵扣。

如果你们的财务认可这样一笔的税损失，那么可以考虑这么做，然后再做应收应付对冲。

如果不认可，则最好走正常的途径处理这个问题---退货，开红字发票。;-(

Mrzhou

tiger33的说法，我支持！

但是，申报进项税抵扣必需提供相关的采购合同，这一条我觉得是可以松动的！
正规发票应该就可以了！除非大宗交易！

kingwgq

在采购处理,
DR:REVENUE
INPUT TAX
CR:ACCOUNT PAYABLES

这样的分录,一看就觉得有问题.必须经过调整.而且还涉及到存货及COGS 问题,难处理.
还是想办法走红字发票吧

yegiant

财务自己处理了
总帐做如下会计分录：
借： 费用
     进税
    贷：应收
应收虚拟收款：
借：临时科目
  贷：收款临时

mirrorqq

太感谢了,我正需要这个,奇怪,oracle怎么不发布11i mini 版本,象sap那样,让大家学习,这有住于他的应用市场呀,