多币种转换尾差处理

shenzhen_sap

do0 发表于 2015-2-17 08:36
我感觉,楼主的财务上的权责概念不清晰,首先,员工报销10SGD,你10SGD的发票入帐,马上产生贵司对员工产生10SGD ...

我们也是这样

harrietzhang

alfah 发表于 2015-2-13 15:09
据说
涉及多币种时,要设各币种专户,发生收支时,各币种分别记账

记账本位币就是为了统一多币种口径不一致的问题。外币不论怎么分别记账，都要折算为本位币。当然可以在日常发生时不折算，仅在期末时统一进行折算（问题是期中需要出报表怎么办？企业内部管理报表要求五花八门）
据说，我国曾经把外币当存货进行处理，后来为什么弃之不用了呢？

从业务角度来讲，实际币种是业务发生的实际情况，这也是提到的第一个原则，不影响业务进行。

harrietzhang

do0 发表于 2015-2-17 08:36
我感觉,楼主的财务上的权责概念不清晰,首先,员工报销10SGD,你10SGD的发票入帐,马上产生贵司对员工产生10SGD ...

你好，
这个案例的背景是公司在建设FSSC的一个支撑系统项目上遇到的，并不是说上SAP过程中出现的尾差。当然SAP很强大，但是公司有很多管理需求由于各种原因无法在SAP中实现，所以需要一个外围系统来进行补充。

在本项目的费控系统中，由于出具个性化报表、实时向SAP抛凭证等原因，每一条行项目都需要折算为本位币金额。举个例子，如果不实时折算，如果提交了2USD费用，系统10RMB的预算如何控制？

关于外币折算，总结起来有两种：
1、日常业务折算。
2、期末报表折算。
从你的描述来看，我理解是日常外币记账，折算出来的本位币不平，出现的本位币差额不理它，期末统一汇总结转到汇兑损益这个损益表科目里。理论上说这么处理是可以的，但企业内部管理要求的报表多种多样，并不是像法定财务报告这么统一，可以预计，每一张报表都需要考虑单独汇总尾差的汇兑损益。

至于期末法定财务报表项目折算，也并不是大家认为的这么简单。虽然会计准则要求分经常性项目&非经常性项目、或者货币性项目&非货币性项目等按即期汇率和历史汇率进行折算，但这些处理方法无论在理论界还是实务界都是一直存在争议，没有统一的定论。

本案例中讲的尾差，并不是汇率变化产生的差额，而是说处理同一个汇率同一个币种时，外币与本币都需要记录，出现了要么外币不平，要么本币不平的情况。要么5SGD+5SGD——>10SGD+尾差，要么4.42USD+4.42USD——>8.82USD+尾差。这与是否每天汇率变化无关。

alfah

harrietzhang 发表于 2015-2-26 16:36
记账本位币就是为了统一多币种口径不一致的问题。外币不论怎么分别记账，都要折算为本位币。当然可以在日 ...

据说
报表也是按各币种独立计算

莫非你记得帐时炒汇？

shenzhen_sap

tonyeighteen 发表于 2015-2-4 09:22
在冲销的时候 会不会出现呢冲销行与被冲销行金额不一致？

不會.

sap狐狸

美元和本位币余额都为零了，为什么F-32清账还是会出现汇兑损益？请问有什么办法不产生汇兑损益吗？