[年终啦]结账问题

ayoung · 发表于 2003-12-18 09:07

问:年终结本年利润的日记账处理,如收入结转到本年利润的贷方,成本费用结转到本年利润的借方等等,是否系统自动生成?是在系统什么操作下生成的?

谢谢高手们不吝指教!! ^_^

Harry_shan · 发表于 2003-12-18 10:09

我也要知道,应该可以用Recurring Journal来做.

ayoung · 发表于 2003-12-18 10:17

损益表结算日记帐
总帐管理系统为“损益表结算日记帐”程序提供了两个选项。您可以选择将每个收入对帐单帐户调整为零，然后将余额过帐至留存收益帐户。或者，您可以将净收入余额的倒数过帐至收入对帐单抵销帐户，而无需将每个收入和费用帐户调整为零。

“损益表结算日记帐”程序会生成日记帐，以结算某个收入和费用帐户范围内的年初至今 (YTD) 实际余额。您可以为任何打开的期间提交此程序。

“损益表结算日记帐”程序可以接受两个帐户模板作为结算日记帐的参数。

“留存收益”帐户模板
“损益表抵销”帐户模板
“留存收益”帐户模板是必需参数。“损益表抵销”帐户模板是可选参数。

选项 1：损益表结算
在运行此流程时，您可以在“参数”窗口的“结算帐户”字段中输入帐户，并且系统会对要处理帐户范围内的每个收入和费用帐户传送分录。这些数据就是帐户 YTD 余额的倒数，它会将每个帐户调整为零。过帐至留存收益帐户的金额将成为收入和费用帐户 YTD 余额的合计净额。

如果损益表余额同时使用本位币和外币，则结算流程会生成一个日记帐批，该批将包含每个处理币种的单独日记帐。对于本位币，由于未应用折换额，因此日记帐将仅具有输入额。对于外币，则日记帐将同时具有输入额和折换额。

此程序不会处理统计帐户余额。

选项 2：损益表抵销
在运行“创建损益表结算日记帐”流程时，您可以在“参数”窗口的“结算帐户”字段和“收入抵销帐户”中输入帐户，生成的日记帐与上述相同，除了以下各项之外：

系统不会将指定帐户范围内的收入和费用帐户调整为零。但程序会计算收入和费用帐户的合计净额。此合计额包括损益表抵销帐户中的余额。然后它会将合计净额的倒数过帐至收入抵销帐户的相应借项 (DR) 或贷项 (CR) 列。

过帐至留存收益帐户的金额将成为过帐至收入抵销帐户的金额的倒数。然后，此留存收益金额也将等于处理的收入和费用帐户的合计净额。

运行“创建损益表结算日记帐程序”
在运行“创建损益表结算日记帐”流程之前，请复查以下活动：

1. 将所有收入和费用调整分录过帐至相应的期间。
2. 打印总帐管理系统会计和分析报表。
3. 确保结算期间为打开会计期。
4. 如果要处理的帐户具有以下任何属性：
已禁用“启用”标志
禁用“允许过帐”标志
有效日期超出了范围
临时重新启用帐户以过帐生成的结算日记帐。“段值继承”程序可帮助您临时重新启用这些帐户。在过帐结算日记帐之后，使用“段值继承”程序来禁用这些帐户。
5. 在表示会计年度最后一天的调整期或要结算的期间中运行“创建损益表日记帐”结算流程。
在“参数”窗口的“结算帐户”字段中输入帐户。下面“类别”字段将默认显示“收入结算”。
如果要关闭期间，并在“参数”窗口的“结算帐户”字段和“收入抵销帐户”字段中输入帐户，则提交请求以生成结算日记帐。下面“类别”字段将默认显示“收入抵销”。
6. 过帐损益表结算日记帐以更新年初至今实际余额或期初至今实际余额。如果选择“损益表抵销”选项，请转至下一打开的期间。
注：如果需要在过帐损益表结算日记帐之后进行调整，请冲销并过帐原始结算分录，进行调整，然后运行结算流程来进行新的调整。

7. 运行“打开会计期”程序以打开新会计年度的第一期。此程序会将所有收入和费用帐户的余额结转至留存收益帐户。但是，由于在过帐结算日记帐之后，转入留存收益帐户的收入和费用帐户余额已为零，因此此过程不会传送余额，也不会对留存收益产生其它影响。
8. 如果需要在打开新的会计年度后进行收入和费用调整，则过帐追溯调整会为新会计年度的所有打开会计期自动更新留存收益帐户的期初余额。但是，结算日记帐中的金额不会反映该调整。为准确起见，您必须先冲销结算日记帐，进行过帐，输入调整，然后运行“创建损益表结算日记帐”并过帐。
损益表结算日记帐属性
如果指定的帐户范围包括多个平衡段，总帐管理系统会为每个平衡段自动创建单独的结算帐户。
结算日记帐分录的有效日期是您在参数窗口中指定期间的最后一天，通常为会计年度的最后一天，即调整期。
生成的结算日记帐将在生成日记帐的相同期间进行冲销。默认冲销方法为“更改符号”。要更改默认冲销方法，请参阅下文的“更改默认冲销方法”。
总帐管理系统使用不同的日记帐分录来结算本位币和外币余额：
本位币：日记帐分录只反映输入的金额，而不反映外币折换金额。

外币：日记帐分录既反映以外币输入的金额，也反映折换金额。日记帐将显示“用户”折换类型和汇率 1。

收集更改
如果在运行“创建损益表结算日记帐”程序之后，要收集所做的会计更改，请考虑以下选项：

选项 1“留存收益帐户模板”：如果仅使用“留存收益帐户模板”来冲销上次运行“创建损益表结算日记帐”程序时创建的所有日记帐，则再次运行该程序以收集所做的更改。
选项 2“损益表抵销帐户模板”：如果使用“留存收益帐户模板”和“损益表抵销帐户模板”，则可以运行“创建损益表结算日记帐”程序来收集上次运行该程序时所做的会计更改。请注意以下条件：
指定的帐户范围可以有所不同，但它必须包括执行会计更改之前提交的原始帐户范围。
指定的帐户范围必须包括收入抵销帐户。
更改默认冲销方法
要更改默认冲销方法，请执行以下操作：
在运行“创建损益表结算日记帐”流程之前，在“日记帐冲销标准”窗口中选择要使用的冲销方法。
或者
在运行“创建损益表结算日记帐”流程之后，定位至“日记帐分录”窗口，查询生成的日记帐，然后更改冲销方法。
附加信息：

MRC 帐套：您应首先为 MRC 主帐套，然后为各个报告帐套分别运行“创建损益表结算日记帐”，并需要将生成的结算日记帐分别过帐。

平均余额帐套：“创建损益表结算日记帐”只为启用了平均余额处理的任何帐套创建标准结算日记帐分录。

非合并帐套：除非您在“日记帐来源”窗口中对名为“结算日记帐”的日记帐来源分配了有效日期规则，否则结算日记帐分录的有效日期为指定期间的最后一天。请参阅：日记帐来源。在过帐结算日记帐时，标准和平均余额均会被更新。
如果结算帐户被指定为损益表帐户，系统会将收入和费用帐户的余额传送至此结算帐户。这不会影响平均余额。
如果结算帐户被指定为资产负债表帐户，并且定义的期间为会计年度的最后期间，则系统会更新结算帐户的平均余额，并会更新净收入帐户的平均余额和所有损益表帐户的平均净额。
合并帐套：“创建损益表结算日记帐”只为标准帐户余额，而不为平均帐户余额创建结算日记帐。
要创建损益表结算日记帐，请执行以下操作：
1. 定位至“提交请求”窗口。
2. 选择“提交”以提交单个请求。
此时将出现“提交请求”窗口。
3. 在“请求名”字段中选择“结算流程：创建损益表结算日记帐”程序。
4. 完成以下参数：
期间：总帐管理系统会默认最近打开的期间。通常，您可以指定表示会计年度最后一天的调整期。
帐户自：输入起始帐户范围。
帐户至：输入终止帐户范围。
此范围可覆盖多个平衡段，并可以包括完整的科目表列表。总帐管理系统只提取指定范围内收入和费用帐户的余额。
结算帐户：指定结算帐户，通常为资产负债表中的留存收益帐户。如果要结算多个平衡段，总帐管理系统会为每个平衡段创建单独的结算帐户。
注：如果结算帐户是所指定范围内的帐户，则总帐管理系统在提取余额时会忽略此帐户。

收入抵销帐户（可选）：为抵销帐户输入损益表帐户。
类别：可以显示两个默认类别：
损益表结算：如果为字段输入了结算帐户，则仅显示“结算帐户”。
损益表抵销：如果为字段输入了结算帐户和抵销帐户，则会显示“收入抵销帐户”。
您可以更改显示的默认类别设置。
5. 选择“确定”以关闭“参数”窗口。
6. 提交程序。
此流程会生成日记帐分录，您可以在“输入日记帐”和“过帐日记帐”窗口中进行查看。系统会为此结算日记帐分配日记帐来源、结算日记帐和“损益表”或“损益表抵销”日记帐类别。您可以在“日记帐来源”和“日记帐类别”窗口中指定不同的名称。
7. 将生成的结算日记帐过帐，以在关闭期间之前更新余额。
新会计年度损益表帐户余额
如果不需要结算资产负债表，您可以关闭本期并打开新的会计年度。

要填写新会计年度的损益表帐户余额，请执行以下操作：
1. 定位至“打开和关闭期间”窗口。
总帐管理系统会显示最近打开的会计期。
2. 如有必要，请更改最近打开的会计期。
3. 选择“打开下一期”按钮。
“打开会计期”程序会自动将年初至今损益表余额传送至留存收益帐户。

ayoung · 发表于 2003-12-18 10:18

资产负债表结算日记帐
在运行“创建资产负债表结算日记帐”时，系统会创建日记帐分录，以便冲销结算期间内年初至今实际期末结余的借项和贷项。已冲销资产和负债帐户的净余额将传送至指定的结算帐户。

注：如果完成了“结算流程：创建损益表结算日记帐”，资产负债表应保持平衡，以便更新留存收益帐户。如果选定范围内的资产负债表帐户保持平衡，则不会传送余额。

在运行此程序之前，请复查以下活动：

1. 创建会计日历，此日历包括两个调整期：一个是要结算会计年度的最后一天；另一个是新会计年度的第一天。这不会影响报告期间内的帐户余额。
2. 将任何调整分录过帐至相应的期间。
3. 打印总帐管理系统的会计和分析报表。
4. 确保要结算的期间是打开期间。
5. 在要结算会计年度的最后调整期内运行“结算流程：创建资产负债表结算日记帐”。
6. 将资产负债表结算日记帐过帐，使资产负债表的帐户余额为零。
注：如果在过帐资产负债表结算日记帐之后需要进行调整，请先冲销并过帐原始结算分录，进行调整，然后运行结算流程来进行新的调整。

7. 在新会计年度的第一个调整期内，冲销资产负债表的结算日记帐以重新填写资产负债表帐户。
8. 将生成的结算日记帐过帐。
资产负债表结算日记帐属性
结算资产负债表的日记帐分录具有以下属性：

只结存实际余额类型，而忽略预算或保留余额。
结算分录的有效日期为您在“参数”窗口中选择期间的最后一天，调整期通常表示会计年度的最后一天。
如果指定的帐户范围包括多个平衡段，总帐管理系统会为每个平衡段自动创建单独的结算帐户。
结算日记帐将在结算日记帐生成期间的下一个期间冲销。要更改冲销方法的默认值，请参阅下面的“更改默认冲销方法”。
总帐管理系统只结算本位币余额，外币余额将被忽略。
更改默认冲销方法
要更改默认冲销方法，请执行以下操作：
在运行“创建损益表结算日记帐”流程之前，在“日记帐冲销标准”窗口中选择要使用的冲销方法。
或者
在运行“创建损益表结算日记帐”流程之后，定位至“日记帐分录”窗口，查询生成的日记帐，然后更改冲销方法。
附加信息：

MRC 帐套：您应先为 MRC 主帐套单独运行“创建资产负债表结算日记帐”程序，然后再为每个报告帐套运行此程序。同时还需将生成的结算日记帐分别过帐。

平均余额帐套：“创建资产负债表结算日记帐”程序会为启用了平均余额的帐套的标准帐户余额创建日记帐分录。

使用平均余额处理的公司应创建一个会计日历，它具有要结算会计年度末的两个调整期。第一个调整期表示会计年度的最后一天，用于生成结算日记帐程序；第二个调整期也表示会计年度的最后一天，用于冲销结算日记帐。这可以确保不影响平均余额的计算。

要创建资产负债表结算日记帐，请执行以下操作：
1. 定位至“提交请求”窗口。
2. 选择“提交单个请求”。
此时会出现“提交请求”窗口。
3. 在“请求名”字段中选择“结算流程：创建资产负债表结算日记帐”程序。
4. 完成以下参数：
期间：总帐管理系统会默认最近打开的期间。通常，您可以指定表示会计年度最后一天的调整期。
帐户自：输入起始帐户范围。
帐户至范围：输入终止帐户范围。
此范围可覆盖多个平衡段，并可以包括完整的科目表列表。总帐管理系统只提取指定范围内的资产负债表帐户余额。
结算帐户：您必须指定资产负债表结算帐户。如果要结算多个平衡段，总帐管理系统会为每个平衡段创建单独的结算帐户。
类别：此字段会自动显示“资产负债表结算”。
注：如果资产负债表结算帐户在指定的范围内，总帐管理系统会在提取余额时忽略此帐户。

5. 选择“确定”以关闭“参数”窗口。
6. 提交程序。
此流程会生成日记帐分录，您可以在“输入日记帐”和“过帐日记帐”窗口中进行查看。系统会将“结算日记帐”日记帐来源和“资产负债表结算”日记帐类别分配给此结算日记帐。您可以在“日记帐来源”和“日记帐类别”窗口中指定不同的名称。
7. 在关闭期间之前过帐生成的结算日记帐，以便更新余额。
新会计年度资产负债表帐户余额
如果不需要结算资产负债表，您可以关闭本期并打开新的会计年度。

要填写新会计年度的资产负债表帐户，请执行以下操作：
1. 定位至“打开和关闭期间”窗口。
总帐管理系统会显示最近打开的会计期。
2. 如有必要，更改最近打开的会计期，以关闭会计年度的最后一期。
3. 选择“打开下一期”按钮以打开新的会计年度。
“打开会计期”程序会自动将年初至今损益表余额传送至留存收益帐户。
4. 定位至“输入日记帐”。
5. 查询在会计年度末生成的资产负债表结算日记帐。
6. 冲销新会计年度第一期中的结算日记帐。
7. 过帐生成的日记帐。
“打开会计期”程序会自动打开资产负债表帐户的期初帐户余额。
注：您可以使用“输入日记帐”窗口中的“其它明细”按钮，来更改平均余额帐套中日记帐的冲销期。

ayoung · 发表于 2003-12-18 10:20

年终结算核对清单
您可以将以下核对清单用作在 Oracle General Ledger 中执行年终处理的准则。

注：如果使用保留款，您需要执行以下附加步骤。请参阅：年终保留款处理

1. 将新会计年度第一个会计期的状态设置为“将来录入”。
注：只有在完成本年度最后期间的所有年终处理之后，才可以打开新会计年度的第一期。

2.（可选）如果业务规则要求您在每期期初创建冲销分录，则需要现在从上一期生成并过帐应计额。
3. 将数据从所有子分类帐和源系统传送至 GL_INTERFACE 表。
4. 运行“日记帐导入”流程，以填写 GL_JE_BATCHES，GL_JE_HEADERS 和 GL_JE_LINES 表。这可以在子分类帐系统中自动完成，也可以在 Oracle General Ledger 中人工完成。
注：如果允许在帐套中暂记过帐，您可以选择“日记帐导入运行选项”，以将任何日记帐导入错误过帐至暂记帐帐户；如果未选择此运行选项，“日记帐导入”会拒绝包含帐户错误的任何来源/组标识组合。请参阅：设置日记帐导入运行选项

注：从子分类帐系统过帐可以将数据传送至总帐接口表和日记帐分录表，但不会更新总帐余额。要更新 GL_BALANCES 表，您必须在总帐管理系统中运行过帐流程。

复查“日记帐导入执行报表”，以检查所有导入日记帐分录的状态。请参阅：导入日记帐
删除任何错误的日记帐分录批。确定这些错误批的来源，并从“日记帐导入执行报表”检索运行标识。
如果出现的错误较少，您可以使用“更正日记帐导入数据”窗口在 GL_INTERFACE 表中进行必要的更正，然后运行日记帐导入。
如果出现的错误较多，请从 GL_Interface 表删除日记帐导入数据，更正源系统或子分类帐系统中的信息，然后运行日记帐导入。请参阅：导入日记帐
5. 关闭每个子分类帐的期间。这可以防止将来的子分类帐事务处理过帐至同期的总帐中。
6. 在 Oracle General Ledger 中复查导入的日记帐分录。您可以联机或在报表中进行复查。在过帐之前复查日记帐分录可以最大限度地减少过帐后所需进行的更正和更改。
以下是一组有用报表：
日记帐批汇总报表
普通日记帐报表
日记帐分录报表
日记帐行报表
日记帐来源报表
按单据编号列出的日记帐报表（如果使用单据排序）
未过帐日记帐报表
7. 过帐导入的日记帐分录。
8. 通过复查和更正余额来执行子分类帐调节。以下报表会帮助您进行调节：
含应付款明细的帐户分析报表
含子分类帐明细的帐户分析报表
含子分类帐明细的帐户分析报表 II
总帐报表
已过帐日记帐报表
含子分类帐明细的日记帐报表
应计调节报表
其它报表
9. 生成所有的经常性日记帐和逐级分配。
10.（可选）如果未在本期期初生成并过帐上一期的冲销分录，请务必现在生成该冲销分录。
注：虽然冲销分录通常在新会计期的期初过帐，但许多公司仍在期末执行此步骤。

11. 重估余额，以将外币日记帐更新为等值的本位币日记帐。
12. 将所有日记帐分录过帐，包括：人工、经常性、逐级分配和冲销。
注：确保按正确的顺序生成并过帐逐级分配。

13. 复查过帐结果。以下两个报表将有所帮助：
执行过帐报表
错误日记帐报表
14. 更新任何不可过帐的日记帐分录，然后再次将它们过帐。不可过帐批的常见原因包括：
与控制总额不符
过帐至未打开的期间
日记帐分录不平衡
您必须更正日记帐分录批中的所有错误，然后重新提交以进行过帐。请参阅：批过帐错误
15. 运行总帐管理系统报表，如试算表报表、帐户分析报表和日记帐报表。建议您创建可在每个期末运行的标准报表集，这将有助于您维护前后一致的审计线索。
16. 如果需要用外币报告余额，请将余额折算为任何已定义的币种。
17. 如果具有多个公司，请合并子公司帐套。
要合并共用相同帐套的实体，请参阅：使用单帐套的多公司会计
要合并使用多个帐套的实体，请参阅：全球合并系统
18. 如果使用的日历包含表示会计年度最后一天的调整期，请关闭本期，然后打开调整期。请参阅：打开和关闭会计期
19. 在调整期内创建并过帐调整分录和应计额。
20. 进行调整之后，在调整期内运行试算表报表及其它总帐管理系统报表。
21.（可选）如果需要创建实际结算日记帐分录，以显示将损益表帐户结转至留存收益的记录，请提交“创建损益表结算日记帐”程序，此程序会创建可审核的结算日记帐分录。请参阅：损益表结算日记帐
22.（可选）如果提交了“创建损益表结算日记帐”程序，请将结算日记帐过帐以更新帐户余额。此时，损益表的余额为零。
23.（可选）如果当地会计规则要求您结算资产负债表，请提交“创建资产负债表结算日记帐”程序。请参阅：资产负债表结算日记帐
24. 通过提交“创建资产负债表结算日记帐”程序，将资产负债表结算日记帐过帐。此时，资产负债表的余额为零。
25. 使用“打开和关闭会计期”窗口来关闭会计年度的最后期间。
26. 打开新会计年度的第一期，以启动并发进程来更新帐户余额。在打开新会计年度的第一期时，系统会自动结算损益表，并将差额过帐至在“帐套”表单中指定的留存收益帐户。
注：如果已运行“创建损益表结算日记帐”程序，其中指定的结算帐户为留存收益帐户，则由于损益表帐户此时的余额为零，打开新会计年度不会对留存收益产生其它影响。

27.（可选）执行年终保留款处理。请参阅：年终保留款处理
28. 为会计年度的最后期间运行 FSG 报表。
29.（可选）如果在年末结算资产负债表，请冲销资产负债表结算日记帐，以便重新填写新会计年度的资产负债表帐户余额。
要合并共用相同帐套的实体，请执行以下操作：
1. 输入抵销日记帐分录。
2. 过帐抵销日记帐分录。
3. 定义用于合并所有公司的报告层次结构。
4. 使用报表层次结构定义财务报表。
5. 使用“公司间自动抵销”来生成抵销集。如果抵销分录要求使用复杂的公式来进行计算，请使用经常性日记帐分录公式来生成抵销日记帐分录。
6. 使用财务报表生成器 (FSG) 来生成财务报表，以显示合并总额。将抵销分录输入到单独的公司，然后为合并分录创建具有独立列的报表。请参阅：使用单帐套的多公司会计
要合并使用多个帐套的实体，请执行以下操作：
1. 使用全球合并系统 (GCS)，将数据从子公司传送到合并后的母公司。
2. 从母公司帐套过帐每个子公司的合并日记帐，以更新余额。
3. 使用“公司间自动抵销”来生成抵销集。如果抵销分录要求使用复杂的公式来进行计算，请使用经常性日记帐分录公式来生成抵销日记帐分录。
4. 使用财务报表生成器 (FSG) 在母公司帐套中创建合并报表。