如何每日出资产负债表

ayoung · 发表于 2003-11-10 15:22

最初由 Mrzhou 发布
[B]

不是这么简单！

今天当然过帐后就可以了，如果今天打印昨天的呢，岂不是要先减去今天作的那些变动？
还有损益类如何处理？
如果仅仅出每天的变动表当然问题没有，问题是累计到今的亚！ [/B]

有这样的必要吗?如果每天出[资产负债表]的话,每天的损益也必须计算,损益要计算,每天的收入\成本必须计算,收入\成本又涉及到库存.....每天的费用必须准时入帐.否则,收入\成本\费用就不配比,计算的损益就不可信.

另:此做法也不符合会计的基本原则---会计分期

tomtang · 发表于 2003-11-10 16:10

是呀！资产负债表本身就是一种月报，是要对外报送的，不是日报，一般日报是供企业内部使用的，两者区别是很大的。我觉得根本就没有每天出资产负债表这种需要。

Mrzhou · 发表于 2003-11-10 17:55

银行可以做到每天结账吧！
其实很多行业都是日结的，比如证券、银行、甚至一些零售业。
当然其中一部分的管理费用无法精确到日，但是这些费用相对而言也不重要！

tomtang · 发表于 2003-11-10 18:11

对于银行等行业来说，他们有些帐是需要日结的，但这些帐我想应该是一些日记帐，只要有建日记帐的企业，应该是都有这种需要的，比如说银行存款日记帐、现金日记帐等。对于资产负债表一般是企业需要对外报送报表而进行编制的，其实银行在目前来说也是一种企业。所以我觉得这个其实还是一种不切实际的需求。你说是不是呀！

Mrzhou · 发表于 2003-11-11 18:39

最初由 tomtang 发布
[B]对于银行等行业来说，他们有些帐是需要日结的，但这些帐我想应该是一些日记帐，只要有建日记帐的企业，应该是都有这种需要的，比如说银行存款日记帐、现金日记帐等。对于资产负债表一般是企业需要对外报送报表而进行编制的，其实银行在目前来说也是一种企业。所以我觉得这个其实还是一种不切实际的需求。你说是不是呀！ [/B]

问题是客户以前的软件可以提供这个功能！

ppccqq · 发表于 2003-11-11 22:10

据我所知，平安用的是平均余额，只是我没有了解过。

Motton · 发表于 2003-11-16 01:44

如果仅仅牵涉到资产负债表，是否可以开发？
可以利用日记帐头信息中的总帐日期字段来判断。
就是这张报表开发有点难度。
第一步：从科目的值集上搭建好报表的框架，科目代码和CCID的关联
第二步：可以利用标准的GL_BALANCE表，从这里取到报表指定日期所在月份的上月末余额，再获取从这个月初到指定日期这段时间的发生额，两者相加获得指定日期当日的科目余额（不建议从最早开始汇总是考虑到报表的效率和系统负荷）
第三步：利用第二步的成果得到初始日期的余额和截止日期的余额，两者之差既是这段期间的发生额。

Mrzhou · 发表于 2003-11-16 16:57

Motton,每日的利润不好计算呀

Motton · 发表于 2003-11-18 11:50

Mr zhou
我上面的思路只是针对资产负债表的
但是我的建议是：说服客户放弃每日资产负债表

tomtang · 发表于 2003-11-18 13:41

我同意楼上的观点，建议客户放弃每日资产负债表。