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[精华] 利用挣值法监控项目成本和进度

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本文可任意转载,但请注明作者和出处。
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目录
1        挣值法简介       
1.1        挣值分析原理       
1.2        PV/EV/AC的计算       
2        建立成本和进度基准       
2.1        计算WBS价值       
2.2        计算计划值PV       
3        成本和进度分析       
4        结论

[ 本帖最后由 husthxd 于 2009-8-17 14:16 编辑 ]
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发表于 2009-8-17 14:15 | 显示全部楼层
每个周末或月底,大家都会收到类似“请在x月x日前提交项目进度”的邮件,这时候很多PM都会犯难,这周(月)的进度到底是该填80%还是85%或是其他?出现这种问题,主要原因是缺乏量化进度的有效方法,靠PM拍脑袋做决定,或许他们自己也不清楚80%和85%的差距到底在哪。如何量化项目进度,相对客观准确的反映当前项目的实际情况,并实施有效的监控是摆在PM和高层主管面前的难题。
在实际工作中,项目进度的计算有多种方法,如下表所示:
表0-项目进度计算办法.JPG
从上表可以看出,不论是里程碑估算法、功能点法还是成本法,均存在各种各样的缺陷,不能相对准确的量化项目进度,反映项目的实际情况。如何量化项目进度,并且能有效的监控项目进度和成本?用挣值法。
下文简要的介绍了挣值分析的基本原理,并以一个简单的IT软件开发项目为例,简要描述了如何结合项目工作量估算和项目预算,运用挣值法对项目成本和进度进行量化分析和监控。

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发表于 2009-8-17 14:18 | 显示全部楼层
1        挣值法简介
挣得值分析法(简称挣值法)是在工程项目实施中使用较多的,对项目进度和费用进行综合控制的一种有效方法。挣值法将进度转化为货币或人月,核心是将项目在任一时间的计划指标,完成状况和资源耗费进行综合度量。下面简要介绍挣值分析的基本原理以及如何计算挣值分析的关键指标值。
1.1        挣值分析原理
挣值分析是在对范围、进度和成本进行综合测量的基础上评价项目绩效的一种方法,涉及3个关键值:
        计划值(PV):在规定的时间内在各项工作(WBS)上将要花费的获得批准的成本估算部分;
        实际成本(AC):在规定时间内完成各项工作(WBS)所花费的实际成本(直接和间接成本的总额);
        挣值(EV):实际完成各项工作(WBS)的价值。
这三个值的使用可以提供衡量工作绩效好坏的尺度。常用的尺度有:
        成本偏差(CV)=EV-AC。当CV<0时表示执行效果不佳,即实际消费费用超过预算值即超支。反之当CV>0时表示实际消耗费用低于预算值,表示有节余或效率高。若CV=0,表示项目按计划执行。
        进度偏差(SV)=EV-PV。当SV>0表示进度提前,SV为负值表示进度延误。若SV=0,表明进度按计划执行。
CV和SV这两个值,可以转化为生产效率指标,反映成本与进度计划绩效:
        成本绩效指数(CPI)=EV/AC。当 CPI>1表示低于预算,CPI<1表示超出预算,CPI=1表示实际费用与预算费用吻合。若CPI=1,表明项目费用按计划进行。
        进度绩效指数(SPI)=EV/PV。当 SPI>1表示进度提前,SPI<1表示进度延误,SPI=1表示实际进度等于计划进度。
CPI被广泛用于预测完工时的项目成本。SPI有时与CPI一起被用于预测项目完工估算。完工估算(完成全部工作所需的成本)的计算公式如下:
        完工估算(EAC)=项目预算/CPI (不考虑进度因素)
        完工估算(EAC)=项目预算/(CPI*SPI) (考虑进度因素)
一般来说,项目均需要考虑进度因素,因而计算EAC时通常使用的是第二条公式。
根据EV的含义,可推导出项目进度的计算公式:
项目进度=EV/项目预算

1.2        PV/EV/AC的计算
利用挣值进行分析的关键是在某个时间点相对准确的获取项目的PV、EV和AC。一般来说,PV通过计算计划时间点WBS的价值总和获得,EV通过计算监控时间点WBS的价值总和获得,AC可通过财务报表获得。这里,WBS的价值是指项目预算分担到每一WBS的成本,在下一节我们会详细介绍如何计算WBS的价值。
由于PV或EV与WBS的价值相关,为更合理的衡量每一WBS的价值,可通过定义WBS在进行到某阶段(里程碑)时的完成百分比来相对准确的计算WBS的PV和EV。WBS阶段划分和完成百分比定义不一而论,需根据实际项目情况决定。IT软件开发项目常见的完成百分比,可分为两种类型:
        0-100规则(悲观型):开始0%,客户验收测试通过100%
        50-50规则(乐观型):开始50%,客户验收测试通过100%
以下是本文中使用的WBS阶段划分和完成百分比定义:
WBS阶段划分.JPG

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发表于 2009-8-17 14:19 | 显示全部楼层
2        建立成本和进度基准
建立成本和进度基准亦即计算项目的计划值PV,以此作为成本和进度的基准,在某监控时间点与EV进行比照。
在建立成本基准前,我们首先大体浏览一下该项目的概况:
【项目简介】
该项目是为某单位开发的一个内门户系统,工期为期5周,合同额25w,项目成本预算10w。项目共有编号分别为WBS1、WBS2、WBS3……WBS10的10项工作任务分解包。
项目计划在第5周结束开发并部署上线,PM制定的计划进度如下:
表1-项目计划1.JPG
表1-项目计划2.JPG
项目计划以周为单位,每周明确列出每一WBS的完成阶段,由此可以通过计算WBS价值进而获得计划值PV。

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2.1        计算WBS价值
WBS价值的计算公式:
        WBSn的价值Vn=项目预算/工作量估算合计*WBSn工作量估算值。
在本例中,为简单起见略去了系统集成、环境部署、同行评审等步骤,在实际项目中,这些工作可视为管理成本分摊到每一WBS中。
WBS价值计算结果如下表所示:
表2-WBS价值表.JPG

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发表于 2009-8-17 14:20 | 显示全部楼层
2.2        计算计划值PV
根据2.1计算得到的WBS价值和项目计划得到PV,计算结果如下:
表3-PV计算表1.JPG
表3-PV计算表2.JPG

根据每周的PV,我们就可以与每周的EV进行比照,进行成本和进度分析了。

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发表于 2009-8-17 14:23 | 显示全部楼层
3        成本和进度分析
根据PV、PM的项目进度报告以及每月(周)财务提供的项目实际成本,我们就可以运用挣值法对项目的成本和进度进行分析和监控。
【例1】
在第2周结束时,PM给出的项目工作(WBS)进度报告如下:
表4-进度报告-第2周.JPG
据此我们可以计算出第2周的挣值EV:
表4-EV-第2周.JPG
另外,从财务部门可获知第2周的项目AC=8930.21,根据挣值分析原理,成本和进度偏差以及绩效指数、完工估算、项目进度计算如下:
        成本偏差(CV)=EV-AC=9921.42-8930.21=991.21
        进度偏差(SV)=EV-PV=9921.42-8723.59=1197.83
        成本绩效指数(CPI)=EV/AC=9921.42/8930.21=1.11
        进度绩效指数(SPI)=EV/PV=9921.42/8723.59=1.14
        完工估算(EAC)=项目预算/(CPI*SPI)=10w/(1.11*1.14)=79026
        项目进度=EV/项目预算=9921.42/10w=9.92%
SPI为1.14,表示计划完成RMB8723.59的工作,实际完成了RMB9921.42的工作,进度提前;CPI为1.11,表示花了RMB8930.21,获得了9921.42的回报,成本还节省了。按照目前的情况,估计完工时的成本是79026,低于预算。从上面各项指标来看,在第2周,该项目进展顺利,成本节省而且进度有所提前。

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【例2】
在第4周开始的时候,一个骨干成员离职了,但没有新增人力。在第4周结束时,PM给出的项目工作(WBS)进度报告如下:
表4-进度报告-第4周.JPG
据此我们可以算出第4周的挣值EV:
表4-EV-第4周.JPG
从财务部门可获知第4周的项目AC=58380.31,根据挣值分析原理,成本和进度偏差以及绩效指数计算如下:
        成本偏差(CV)=EV-AC=66086.95-58380.31=7706.64
        进度偏差(SV)=EV-PV=66086.95-76270.29=-10183.34
        成本绩效指数(CPI)=EV/AC=66086.95/58380.31=1.13
        进度绩效指数(SPI)=EV/PV=66086.95/76270.29=0.87
        完工估算(EAC)=项目预算/(CPI*SPI)=10w/(1.13*0.87)=98310
        项目进度=EV/项目预算=66086.95/10w=66.09%
SPI为0.87,表示计划完成RMB76270.29的工作,实际完成了RMB66086.95的工作,进度滞后;但CPI为1.13,表示花了RMB58380.31,获得了66086.95的回报,成本反而是节省了。按照目前的情况,估计完工时的成本是98310,略低于预算。
从上面各项指标来看,在第4周,该项目进度已滞后,但项目成本仍有结余,下一步需要追加资源赶进度。

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4        结论
挣值法的价值在于将项目的进度和费用综合度量,从而能准确描述项目的进展状态。挣值法可以预测项目可能发生的工期滞后量和费用超支量,从而及时采取纠正措施,为项目管理和控制提供了有效手段。

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理论联系实际,更易于理解,学习了!

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