销售发货当期不开票如何处理？（结合ERP）

hb17908

原帖由 dream1846 于 2009-8-1 10:48 发表
在库存商品下挂两个二级科目：在库、发出（类似11楼说的在途）。

发出的时候
借 库存商品-发出
   贷 库存商品-在库
发票
借 主营业务成本
   贷 库存商品-发出
借 应收账款
   贷 主营业务收入+税金

这样既考虑了实际业务流程，也考虑了税务问题

如果按上述来做账，一样得做移库处理，你的会计分录并不是下账和转成本，类似在做调拨

dream1846

原帖由 hb17908 于 2009-8-1 11:42 发表


如果按上述来做账，一样得做移库处理，你的会计分录并不是下账和转成本，类似在做调拨

那得看用什么系统来实现。U9的AAI可以支持的，不需要移库处理，直接做销售出货。即，业务按标准流程，财务走变通流程。

[ 本帖最后由 dream1846 于 2009-8-1 12:18 编辑 ]

hb17908

原帖由 dream1846 于 2009-8-1 12:17 发表


那得看用什么系统来实现。U9的AAI可以支持的，不需要移库处理，直接做销售出货。即，业务按标准流程，财务走变通流程。

lsh225

现在我还没发现可以像采购暂估功能的软件
其实应该暂估的，就是估成本也得估啊
一般ERP设计思路都是会计上走发出商品，有个P用啊，进销存没做出库没转成本，那一加权下个月是不是成本又不对了？而销售出库都要做了发票才算财务上的出库，
现在的人老拿税务说事，出货了客户签了就算收入，或是出货就算收入也可。这并不违反税法，没偷漏都不算违反。那为何还一定要做了发票才能算出库呢？

Leftie

财务上用发出商品处理

zeng103

销售类型选"分期收款发出商品"

zeng103

会计处理不用变通，会计规范对此类业务有标准的财务处理流程

无重力

原帖由 hb17908 于 2009-7-31 19:27 发表


1、注意系统中的开票与实际开具增值税发票的区别,系统中的开票一般意义上是为了挂往来账款,和你什么时间开具真实的增票给客户是两码事儿,是不冲突的
2、发货之后，这个货物的所有权是否发生转移，从这点来判断是否确认收入
   我所说的委托代销，是受托方销售完了后，这个货物所有权才发生转移

综合所述，如果发货这个货物的所有权、风险报酬也通通发生转移，那你就应该在系统中做发票，确认应收；然后按与客户约定的日期进行结算，开具正式发票。

呵呵，我的理解是，系统开票的目的在于计算主营业务收入，同时针对开票的商品统计当期主营业务成本。

销售商品，一般可以有出库时间和开票时间两个时间，分别用于库存实物管理和财务存货计价管理。

[ 本帖最后由 无重力 于 2009-8-24 20:51 编辑 ]

pologuo11

呵呵，大家都没提一个前提，那就是ERP软件中的通用逻辑：销售订单行物料出货后，如果没有进行开票过账，系统不允许对该行物料进行再次出货。而往往客户和企业之间的结算都是将当月结账日和上月结账日之间所有的出货记录汇总后进行开票，有的甚至是根据客户的要求进行选择性开票。

正因为此，所以楼主的问题才有很强的现实意义了。

pologuo11

前边几位提到的发出商品科目，其实这些都是在销售处理过程中的一些正常业务处理逻辑了，说不上是对这个问题的解决方案。