进项税与成本的冲突

lsh225

说实话，我真的认为SAP骂我们差人家10年没有错
软件是工具，承载的是管理
我真的认为，不忍心说，又忍不住。
楼主差得不是一点半点，如果自己设计设计就好，千万别卖，害人啦

[ 本帖最后由 lsh225 于 2009-6-12 21:20 编辑 ]

onevision

先去问问财务上有没有这种做法吧

aknightchen

原帖由 lsh225 于 2009-6-12 21:16 发表
说实话，我真的认为SAP骂我们差人家10年没有错
软件是工具，承载的是管理
我真的认为，不忍心说，又忍不住。
楼主差得不是一点半点，如果自己设计设计就好，千万别卖，害人啦

请这位朋友不要惜言, 我非常想听不同的看法.
(因为我财务还在构架中,现在重构还来得及)

aknightchen

我的凭证设计是这样:

核算存货方面:

-->哪个地点-->成本变化方式-->成本类型(材料/税务/关税/外协/运费/人工/管理/..)-->存货的种类(如: 电子料/塑胶料...)

引入成本变化方式的目的:  在表达一件附加成本时很方便.
比如:

借: 地点存货--材料 [采购] 200元
借: 地点存货--税收 [采购] 34元
借: 地点存货--运费 [附加] 35.4334元 (这里,成本变化方式是: 附加)
贷: 暂估应付款--供应商--材料款 200元
贷: 暂估应付款--供应商--税款   34元
贷: 暂估应付款--快递公司--运费 35.4334元

我这样做,目的是做明细些.
我觉得,做明细些,应当不会有问题,将来,如果有人想要合并的科目,我只要在系统参数中,加个开关即可实现.

aknightchen

在线等待大家的建议,决定下一步如何处理....

aknightchen

自已顶一下,等待别人的不同看法.

edchild

楼主的的精神应该要鼓励,不要出言泼冷水,

应该提出正确的指导意见才是厚道的

aknightchen

其实,我的目标是, 把成本细算成"材料/税务/运费/外协/关税, 人工/管理/机器/杂费"9项要素.
(将来还可能增加"开发"这项成本)

我想财务与成本高度统一,
财务也一样细化到这一层次.

自已说明一下:

在同一张凭证中,我允许相同科目存在,

(唯一索引是: 科目代号+汇率+项目代号+辅助核算字段1+辅助核算字段2+辅助核算字段3+辅助核算字段4)

这样,比如说新产品入库时,我的凭证将是:

  (假设3001是生产成本科目,2001是存货科目)

借: 2001存货科目 -- 国内地点 -- 转入(从原料上转过来的) -- 材料成本 --- 电子料(材料的分类) 10元
借: 2001存货科目 -- 国内地点 -- 转入(从原料上转过来的) -- 运费成本 --- 电子料(材料的分类) 3元

借: 2001存货科目 -- 国内地点 -- 转入(从半成品转过来的) -- 人工成本 --- 导电胶(材料的分类) 0.21212...元
借: 2001存货科目 -- 国内地点 -- 转入(从半成品转过来的) -- 机器成本 --- 导电胶(材料的分类) 0.32154...元
                                                       ..其它半成品的杂费,管理...

借: 2001存货科目 -- 国内地点 -- 附加(月结分摊到的人工) -- 人工成本                       1.23564...元
借: 2001存货科目 -- 国内地点 -- 附加(月结分摊到的机器) -- 机器成本                       0.25487...元
借: 2001存货科目 -- 国内地点 -- 附加(月结分摊到的机器) -- 杂费成本                       0.18967...元
借: 2001存货科目 -- 国内地点 -- 附加(月结分摊到的管理) -- 管理成本                       0.32541...元


贷: 3001生产成本 -- 国内地点 -- 转出(月结分摊到的管理) -- 管理成本                       0.32541...元
          ..........与上面基本上是对应的.........


*******************我想细化到这一个层次*************************
((((注意:这么细化的凭证,是系统自动生成的,  另外,也有普通的科目,只需输入:科目,汇率,外币借贷,本币借贷,项目))))

(我成本是这样细化的,目前我认为,成本细化到这一层次是有意义的,
但是,财务细化到这一层是否有意义?)

[ 本帖最后由 aknightchen 于 2009-6-13 14:31 编辑 ]

aknightchen

说实话,对于软件来说,  从细化到粗化,是非常简单的.(删除一些模块即可)
但如果从粗化到细到,  那就是大动筋骨, 极可能失败!

lsh225

抱歉

楼主应有一个观念，面向业务，不要面向财务。总账应退后于支持和控制系统，相关的“业务”（资源流转，收付发生-供应）都应集成在前端，用单据做，再汇入财务系统，即谓“无缝”。

税：分可抵和不可抵，如可抵，也分要不要抵如可抵。要不要抵，看公司决策。比扣我转厂，进项税是可抵，但没销项抵不了，按财税要求转到销售成本了，真实的成本就不正确，所以，我可以选择进入成本。
采购成本，按进价+税金+费用构成，前两项在下订单时即可确认，后一项一般是发生后才确定，所以需要单独的单据（如发票）来承载。

财务是核算结果的，他有一套定义，例外的信息对他来说一点用都没有，比如你凭证的地点，你将科目分成材料成本，运费成本，查科目谁会去分这个运费是谁的？不必要，计算成本地项目会来自于科目？更不能。
在财务上，如果税要进成本，不用单独体现，也没意义，如不进成本，则有单独科目核算。不要搞成SAP那样子，相当不好用。
付钱给供应商，不必分价多少+税多少。其他费用多少是有必要分出来的
需要知道这个材料成本购成，一定查进货报表，没有人会去查总账科目的金额。因为，我们要的是料号级的，或类别级的，如果再在总账系统进行料号级核算，观念是非常落后的，当然，单独用总账的不算。

要素费用管理很先进的，定义明细的程度看需要，多级汇总，尽量多预留选项，但应只限于前端核算。当设置了要素之后，这些项目会单独存放，进入存货系统，在流通过程中，按一定方法加权/配比，流到生产（针对生产的），再经过成本，结果汇入总账，按财务要求可设置为大项即可。如直接材料，直接人工，制造费用，管理成本也需要放在成本系统，要素费用设置选项是否转入总账方便过账和将来变更（哪一天我们管理费用也可进成本了）。相关明细项目的查询应直接放在成本报表进行。
财务管理需要参加到前端过程活动，而不能是坐在财务部算科目。前端可以设置得很明细，财务系统是汇总的。