想问一下, U8,K3里, 凭证过账后,是否会记录当时的"科目余额" ???

aknightchen

突然间,我感觉没有必要在凭证"过账"时,保留当时的"科目余额",

因为,我发现凭证的显示顺序必按凭证序号来处理.

我觉得,还不如在查询时,根据"序号"临时计算"当时的科目余额".(有点欺骗用户的意思)

==>但不骗也不行,因为用户可能随时任意调整凭证序号.

===========这样理解对不对?


(((((((((((((我另开一个贴来问这事,此贴我口头上结贴!)))))))))))))))))))))))))

[ 本帖最后由 aknightchen 于 2009-5-13 13:16 编辑 ]

hjgxut

凭证保存时
insert 明细账表

凭证记账时
update 余额表

余额表至少包含
会计期间、会计科目、核算项目、期初余额、借方发生额、贷方发生额、期末余额
几个字段，但期初和期末余额不是必须的
记账时，根据凭证的发生额，累计更新当期的借方或 贷方发生额，以及期末余额

加入没有期初和期末余额字段，则只需要记录年初余额，所有期间月初月末余额根据计算得出
那么凭证记账或反记账就不需要按月进行反月结操作

hjgxut

序时账
是指向银行存款日记帐,现金日记帐,这样按时间顺序登记的帐
在程序实现时，不需要考虑数据库如何索引的，输出时order by 凭证日期即可

序时账中会有一个余额的项目
这是由期初余额+借方余额-贷方余额 按行计算得出的，数据库不需要记录这种冗余数据

楼主在设计数据库表时 请谨记数据库设计的 123范式

aknightchen

感谢 hjgxut 深夜回贴!

这里,还有一个问题, 就是余额表:目前我是:

YYYYMM, 科目代号, 期初, 期入(借),期出(贷)
****这个表中,我没有辅助核算项目*****
这就导致如果用户想查辅助核算项目的话, 我无法快速查出,必须统计所有历史凭证(速度慢).

我不知道别人是如何设计?

hjgxut

假设凭证
借： 科目-1001    1000.00
贷：科目-1131  客户-C001    1000.00

记账时余额表累计：
会计期间、会计科目、核算项目、期初余额、借方发生额、贷方发生额、期末余额
200905     1001       NULL        0             1000                0                1000
200905      1131      C001        0                0                    1000         1000

加入一个核算项目的余额就可以了，如果1131科目有多个明细，则统计1131余额时汇总

aknightchen

我搞得非常复杂.

我的凭证输入时,可以选择"辅助核算类型" ( 有多种选择:
1>.核算客户
2>.核算供应商
3>.核算库存成本(按地点) ==>还要指定地点,成本要素,...
4>.核算生产成本
5>.核算"采购发票"差异......
其实,辅助核算有五级选项.

比如: 你选择"核算生产成本"的话,系统还要求你在辅助核算中,还要输入"哪个车间仓库",哪个种类物料,哪个成本要素,成本是转移过来,还是附加过来...

(我的目标是尽可能做得明细)

如果要在余额表中体现,太难,并且有天文的组合.

aknightchen

最后决定,放弃你的建议,还是不把辅助核算放到"余额表",

以后,如果用户要查的话,我给他一个时间条件,还是采用统计所有凭证的方法.

因为,我打算把项目做成多层BOM结构,部门也一样.
允许核算上层部门.